110-24.02.Цитата:
Сообщение от katrom
Да не должна округлять...Цитата:
Сообщение от katrom
110-24.02.Цитата:
Сообщение от katrom
Да не должна округлять...Цитата:
Сообщение от katrom
Внимательно прочитала все шесть страниц данной темы и не поняла, почему строку 100, в которой написано "Дата фактически полученного дохода" к концу темы все дружно трактуют как дату начисленной зарплаты. Если я начисляю зарплату 31-м числом, а выплачиваю 1-м, то и в декларации я должна ставить дату 01 число. Соответственно никаких вопросов по марту, выплаченному в апреле в данном случае и не возникает.
В случае, если организация не ведет деятельности, значит нет работников, нет доходов у работников, а значит организация не является налоговым агентом. Из этого следует, что никакого отчета организация как налоговый агент представлять не должна. 2-НДФЛ при нулевой деятельности не сдается. Так почему должны сдавать 6-НДФЛ? По-моему, дамы и господа, вы создаете много сложностей из ничего.
спасибо. а у вас как выгружаются файлы? в рублях и копейках?Цитата:
Сообщение от saigak
А выплату в январе за декабрь указывать? Больше начислений не было....я запуталась(((( сорри, если вопрос такой уже был
даЦитата:
Сообщение от olga_mayskaya
Спасибо!
Из "Консультанта":
Нулевой расчет 6-НДФЛ тоже сдавать?
Расчет 6-НДФЛ должны сдавать все налоговые агенты. А ими являются организации и предприниматели, которые выплачивают физлицам любые доходы (как в денежной, так и в
натуральной форме, как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам, в том числе и дивиденды), за исключением доходов <16>:
- по договорам купли-продажи;
- по договорам, заключенным с предпринимателями.
А как быть тем организациям и ИП, которые деятельность не ведут и доходы физлицам (в том числе и зарплату) не начисляют и не выплачивают? Чаще всего это вновь созданные организации и ИП. Должны ли они сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ? Вот что на этот вопрос нам ответил специалист ФНС.
Из авторитетных источников
Кудиярова Елена Николаевна, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса
"В общем случае налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, должны представлять в налоговую инспекцию не только сведения о доходах по форме 2-НДФЛ, но и расчет по форме 6-НДФЛ <17>. Форма 6-НДФЛ <18> содержит обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента, в том числе о датах и суммах фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ. Она заполняется на основании налоговых регистров по НДФЛ <19>.
Обязанность представлять 6-НДФЛ возложена на налоговых агентов, признаваемых таковыми в соответствии со ст. ст. 226 и 226.1 НК. Если организация в течение года не начисляла и, соответственно, не выплачивала доход никому из физических лиц, она не является налоговым агентом. У организаций, не являющихся налоговыми агентами, обязанность представлять форму 6-НДФЛ отсутствует".
Кстати, Минфин тоже считает, что расчет 6-НДФЛ должны сдавать только те организации и ИП, которые признаются налоговыми агентами. Причем независимо от основания, по которому они были признаны таковыми <20>.
Конечно, это правильно. Тем не менее таким организациям и ИП для подстраховки лучше представить в ИФНС письмо в произвольной форме о том, что деятельность не ведется, зарплата не начисляется и не выплачивается. Это нужно потому, что с этого года ИФНС вправе заблокировать ваши банковские счета, если вы не сдадите расчет 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи <21>.
То, что вы не налоговый агент, если не выплачиваете доходы физлицам, понятно. Но ведь инспекторы не знают, по какой причине вы не сдали в срок расчет 6-НДФЛ - из-за того, что вы его в принципе сдавать не должны, или же из-за того, что вы просто забыли это сделать. И как часто бывает, налоговики, скорее всего, пойдут по самому простому пути, а именно: не сдадите в срок расчет - заблокируют счет. И вот для того, чтобы этого не случилось, лучше принести им вышеуказанное письмо.
--------------------------------
<16> Пункт 1 ст. 80, пп. 1 п. 1 ст. 227, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 2 ст. 230 НК РФ.
<17> Пункт 2 ст. 230 НК РФ.
<18> Приложение N 1 к Приказу ФНС.
<19> Пункт 1.1 Приложения N 2.
<20> Письмо Минфина России от 02.11.2015 N 03-04-06/63268.
<21> Пункт 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ.
Сообщение от olga_mayskaya
А выплату в январе за декабрь указывать?
Вроде бы, выше писали, что это тоже пока спорный вопрос? Как и мартовский апрель? Или уже вышли какие-то разъяснения по этому поводу?Цитата:
Сообщение от бух2007
Звонила сейчас еще в две наших налоговых, в обоих сказали-з/п,начисленную в декабре, ставить в перечисления января. По зарплате марта-можем включать, можем не включать-и то, и другое, ошибкой не будет. Нулевые-сдавать, с любой одной датой и нулями. Сказали, к ним приходят нулевые с 1900 годом, даже их принимают.
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ по поводу декабря 2015 годаЦитата:
Сообщение от mmm680
saigak, да
?Цитата:
Сообщение от katrom
и еще вопрос: как отразить мат выгоду и НФДЛ с нее?
Начисление последним днем месяца.Цитата:
Сообщение от katrom
у нас беспроцентный займ, какую ставку указывать?Цитата:
Сообщение от saigak
35%.Цитата:
Сообщение от katrom
Если аренда по физ.лицам начислена и перечислена 29 февраля, то ее в одну сумму с начисленной з/п можно по строкам 100,130 или разными строками показывать?
спасибо.Цитата:
Сообщение от gnews
а зарплата когда перечислена?Цитата:
Сообщение от mmm680
я сегодня сдала нулевку через контур. поставила во втором разделе в строках 100, 110, 120 дату 01.01.2016г.
проверку контура прошла. жду теперь протокол из налоговой.
по мне лучше сдать эту нулевку, чем потом разбираться с заблокированным счетом
аналогично.Цитата:
Сообщение от katerina371
Доброго времени суток! Очень много тем создано по 6-НДФЛ. Решила новую не создавать.
Инструкцию прочитала.
Вопрос такой. 1С в разделе 2 по строкам 100 датой фактического получения дохода считает первое число месяца, но это зарплата и начисляется она последним числом месяца. В 20-25-х числах выплачивается аванс. Правильно, что датой фактического получения дохода считается первое число месяца? ( 01.12.2015, 01.01.2016, 01.02.2016)
Если дата выплаты зарплаты первое число след месяца то правильно.
Последнее число-стр 100-дата начисления. (По зпл последнее число месяца)
Дата выплаты дохода-стр 110
Дата не позже которой надо перечислить ндфл(+1 к дате выплаты)-стр 120
Неправильно, если речь идет про з/пл.Цитата:
Сообщение от Snegoorka
Спасибо большое за ответы. Я поняла.
Добрый день! почитала ветку- жуткая каша в голове. Ситуация такая:
Январь- начислена з/п 31.01., выплачен аванс 25.01.16 и сама з/п выплачена 10.02.16, в этот же день перечислен НДФЛ,
Февраль- начисленаз/п 29.02., выплачен аванс 25.02.16, так же начислены и выплачены отпускные и перечислен НДФЛ с отпускных, з/п выплачена 10.03.16 и перечислен НДФЛ. Так же в феврале выплачена з/п за февраль сотруднику, который ушел в отпуск и перечилен НДФЛ с з/п этого сотрудника.
Март - 31.03. начислена з/п, 25.03. выплачен аванс и 08.04.16 выплачена з/п и перечислен НДФЛ за март.
Попробую "съесть слона по частям":
В разделе 1 заполняю в строке 020 всю сумму доходов начисленную с января по март,строка 040 сумма НДФЛ начисленная, строка 070 суммы НДФЛ перечисленные в феврале (за январь)+ в марте (за февраль), все остальные строки пустые.
Раздел 2 - 1 блок за январь: стр. 100 - 31.01.16; стр.110 - 10.02.16; стр. 120 - 11.02.16; стр.140 сумма НДФЛ за январь
2 блок за февраль: стр. 100 - 29.02.16; стр.110 - 10.03.16; стр. 120 - 11.03.16; стр.140 сумма НДФЛ с з/п за февраль.
3-й блок за март не заполняю - оставляю пустым?
И еще вопрос каким образом отразить выплату отпускных и удержанный НДФЛ с отпускных в феврале?
почему это март не заполняете?Цитата:
Сообщение от ole_777
100 - 31.03.16
110 - когда удержали (это получается апрель) 10.04.16
120 - срок 11.04.16
про отпускные: они заполняются отдельным блоком:
например выплатили отпускные 25.02.16
100 - 25.02.16 стр.130- сумма отпускных
110 - 25.02.16 стр. 140- сумма НДФЛ с отпускных
120 - 29.02.16
поправьте меня, если я не права.
saigak объясните мне, пожалуйста, почему Вы пишите, что в строке 100 нужно ставить дату начисления з/пл, когда в декларации явно написано "дата фактического получения дохода"? Фактическое получение - это ведь не начисление, а получение.
опять же читаем ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В случае если работнику сумма оплаты отпуска за март 2016 года выплачена 05.04.2016, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 05.04.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 30.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
солг. ст. 223 нк рфЦитата:
Сообщение от Аноним33
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Ну, или katrom ответьте, пожалуйста, на мой вопрос (выше).
Оплата за март в апреле заполнять по желанию.
Отпускные
100=110-дата начисления=дата выплаты.
120 последний день месяца начисления.
Ответили. :)Цитата:
Сообщение от Аноним33
.
а электронка нормально пропускает даты апрельские?Цитата:
Сообщение от saigak
А по какой строке заполнять КНО?
Про отпуск и отпускные я поняла. Я не поняла, почему в первом блоке зарплата за январь. У меня за декабрь.
100 - 31.12.2016
110 - 06.01.2016
120 - 11.01.2016
Почему по строке 100 - 25.02.2016, а не 01.03.2016? это же отпускные за мартЦитата:
Сообщение от katrom
Вложение 58143
проверьте меня, пожалуйста. Третий блок - это отпускные. отпуск с 01.03. по 29.03.
дата фактической выплаты отпускных пост 189Цитата:
Сообщение от Snegoorka
