аналогично.Сообщение от katerina371
 |
аналогично.
Доброго времени суток! Очень много тем создано по 6-НДФЛ. Решила новую не создавать.
Инструкцию прочитала.
Вопрос такой. 1С в разделе 2 по строкам 100 датой фактического получения дохода считает первое число месяца, но это зарплата и начисляется она последним числом месяца. В 20-25-х числах выплачивается аванс. Правильно, что датой фактического получения дохода считается первое число месяца? ( 01.12.2015, 01.01.2016, 01.02.2016)
Если дата выплаты зарплаты первое число след месяца то правильно.
Последнее число-стр 100-дата начисления. (По зпл последнее число месяца)
Дата выплаты дохода-стр 110
Дата не позже которой надо перечислить ндфл(+1 к дате выплаты)-стр 120
Неправильно, если речь идет про з/пл.
Спасибо большое за ответы. Я поняла.
Добрый день! почитала ветку- жуткая каша в голове. Ситуация такая:
Январь- начислена з/п 31.01., выплачен аванс 25.01.16 и сама з/п выплачена 10.02.16, в этот же день перечислен НДФЛ,
Февраль- начисленаз/п 29.02., выплачен аванс 25.02.16, так же начислены и выплачены отпускные и перечислен НДФЛ с отпускных, з/п выплачена 10.03.16 и перечислен НДФЛ. Так же в феврале выплачена з/п за февраль сотруднику, который ушел в отпуск и перечилен НДФЛ с з/п этого сотрудника.
Март - 31.03. начислена з/п, 25.03. выплачен аванс и 08.04.16 выплачена з/п и перечислен НДФЛ за март.
Попробую "съесть слона по частям":
В разделе 1 заполняю в строке 020 всю сумму доходов начисленную с января по март,строка 040 сумма НДФЛ начисленная, строка 070 суммы НДФЛ перечисленные в феврале (за январь)+ в марте (за февраль), все остальные строки пустые.
Раздел 2 - 1 блок за январь: стр. 100 - 31.01.16; стр.110 - 10.02.16; стр. 120 - 11.02.16; стр.140 сумма НДФЛ за январь
2 блок за февраль: стр. 100 - 29.02.16; стр.110 - 10.03.16; стр. 120 - 11.03.16; стр.140 сумма НДФЛ с з/п за февраль.
3-й блок за март не заполняю - оставляю пустым?
И еще вопрос каким образом отразить выплату отпускных и удержанный НДФЛ с отпускных в феврале?
почему это март не заполняете?
100 - 31.03.16
110 - когда удержали (это получается апрель) 10.04.16
120 - срок 11.04.16
про отпускные: они заполняются отдельным блоком:
например выплатили отпускные 25.02.16
100 - 25.02.16 стр.130- сумма отпускных
110 - 25.02.16 стр. 140- сумма НДФЛ с отпускных
120 - 29.02.16
поправьте меня, если я не права.
saigak объясните мне, пожалуйста, почему Вы пишите, что в строке 100 нужно ставить дату начисления з/пл, когда в декларации явно написано "дата фактического получения дохода"? Фактическое получение - это ведь не начисление, а получение.
опять же читаем ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В случае если работнику сумма оплаты отпуска за март 2016 года выплачена 05.04.2016, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 05.04.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 30.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
солг. ст. 223 нк рф
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Ну, или katrom ответьте, пожалуйста, на мой вопрос (выше).
Оплата за март в апреле заполнять по желанию.
Отпускные
100=110-дата начисления=дата выплаты.
120 последний день месяца начисления.
Ответили.
.
а электронка нормально пропускает даты апрельские?
А по какой строке заполнять КНО?
Про отпуск и отпускные я поняла. Я не поняла, почему в первом блоке зарплата за январь. У меня за декабрь.
100 - 31.12.2016
110 - 06.01.2016
120 - 11.01.2016
Последний раз редактировалось Snegoorka; 11.04.2016 в 18:39.
Почему по строке 100 - 25.02.2016, а не 01.03.2016? это же отпускные за март
проверьте меня, пожалуйста. Третий блок - это отпускные. отпуск с 01.03. по 29.03.
дата фактической выплаты отпускных пост 189
Последний раз редактировалось katrom; 11.04.2016 в 19:26.
100 29.02.16
110 29.02.16
120 29.02.16
Это если отпускные перечислены 29.02
100 07.03.16
110 07.03.16
120 31.03.16
Это если отпускные перечислены 07.03
Электронка пропускает. Вопрос в приемнике налоговой.
у меня отпускные за март выплачены 22.02.
у меня должно быть:
100 - 29.02.16
110 - 22.02.16
120 - 24.02.16 (22.02.16)
Просмотрела много образцов заполнения. Везде в первом блоке по строке 100 стоит 31.01.2016. Но нигде не нашла, почему. Если зарплата за декабрь выплачена в январе, это доход прошлого года или этого? Где почитать?
кто нибудь уже сдавал с апрельскими датами?
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@
В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
у вас должно быть
22.02.16
22.02.16
29.02.16
Значит в примерах зарплата за декабрьб была выплачена в декабре.
Если у вас она в январе выплачена, то у вас первый блок будет 31.12.15
Спасибо!
ситуация: сотруднику компания выдала беспроцентный займ в 2015 году (займ еще не вернули)
каждый месяц начисляется мат выгода и удерживается НДФЛ
какую ставку ставить в строку 010?
какие даты ставить по строкам 100, 110, 120?
Последний раз редактировалось katrom; 11.04.2016 в 20:34.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
