об этом и речь...Сообщение от бух2007
 |
об этом и речь...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
А про декабрь ничего не говорят?
Ради интереса. Сколько?
Последний раз редактировалось Nex@; 10.04.2016 в 14:00.
Подскажите правильно ли я понимаю, что по строке 100 указывается дата начисленного дохода
например
31.01.16 - январь
29.02.16 - февраль
31.03.16 - март
строка 110 - удержанный НДФЛ
01.02.16 - январь
01.03.16 - февраль
31.03.16 - март
строка 120 - дата когда должны удержать НДФЛ
02.02.16 - январь
02.03.16 - февраль
01.04.16 - март
или я все неправильно поняла?
Правильно.
Почему март 31.03? 31.03 выплатили з/пл?
110 - это дата выплаты з/пл (если речь идет о з/пл)
120 -срок уплаты НДФЛ (не реальная дата уплаты, а именно срок)
в этой фирме - да.
в другой выплатили 01.04 как тогда заполнить раздел 2?
так:
стр.100 - 31.03.16 начисление зп
стр.110 - 01.04.16
стр.120 - 02.04.16 т.е. для обычной зп - следующий день за днем выплаты зп или как будет правильно я совсем уже запуталась?
опять же из порядка
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130; когда была начислена зп так?
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130; т.е. когда НДФЛ перечислили в бюджет так?
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога; как вы указалипо строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Последний раз редактировалось katrom; 10.04.2016 в 16:45.
Даты заполнены правильно. 110 -дата выплаты дохода и удержания ндфл.
Факт перечисления ндфл в этой форме не указывается.
а как отразить отпускные?
выплачены 24.02.16
100 - 24.02.16
110 - 29.02.16
120 - 29.02.16
правильно?
и по строке 130 сумма отпускных стр 140 - налог который должны удержать
и зп за февраль указываю за минусом отпускных и по стр 140 ндфл за минусом ндфл с отпускных?
Последний раз редактировалось katrom; 10.04.2016 в 17:55.
суммы заполнила в рублях и копейках (доходы) - файл выгрузился только в рублях. так и задумано?
110-24.02.
Да не должна округлять...суммы заполнила в рублях и копейках (доходы) - файл выгрузился только в рублях. так и задумано?
Внимательно прочитала все шесть страниц данной темы и не поняла, почему строку 100, в которой написано "Дата фактически полученного дохода" к концу темы все дружно трактуют как дату начисленной зарплаты. Если я начисляю зарплату 31-м числом, а выплачиваю 1-м, то и в декларации я должна ставить дату 01 число. Соответственно никаких вопросов по марту, выплаченному в апреле в данном случае и не возникает.
В случае, если организация не ведет деятельности, значит нет работников, нет доходов у работников, а значит организация не является налоговым агентом. Из этого следует, что никакого отчета организация как налоговый агент представлять не должна. 2-НДФЛ при нулевой деятельности не сдается. Так почему должны сдавать 6-НДФЛ? По-моему, дамы и господа, вы создаете много сложностей из ничего.
спасибо. а у вас как выгружаются файлы? в рублях и копейках?
А выплату в январе за декабрь указывать? Больше начислений не было....я запуталась(((( сорри, если вопрос такой уже был
да
Спасибо!
Из "Консультанта":
Нулевой расчет 6-НДФЛ тоже сдавать?
Расчет 6-НДФЛ должны сдавать все налоговые агенты. А ими являются организации и предприниматели, которые выплачивают физлицам любые доходы (как в денежной, так и в
натуральной форме, как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам, в том числе и дивиденды), за исключением доходов <16>:
- по договорам купли-продажи;
- по договорам, заключенным с предпринимателями.
А как быть тем организациям и ИП, которые деятельность не ведут и доходы физлицам (в том числе и зарплату) не начисляют и не выплачивают? Чаще всего это вновь созданные организации и ИП. Должны ли они сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ? Вот что на этот вопрос нам ответил специалист ФНС.
Из авторитетных источников
Кудиярова Елена Николаевна, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса
"В общем случае налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, должны представлять в налоговую инспекцию не только сведения о доходах по форме 2-НДФЛ, но и расчет по форме 6-НДФЛ <17>. Форма 6-НДФЛ <18> содержит обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента, в том числе о датах и суммах фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ. Она заполняется на основании налоговых регистров по НДФЛ <19>.
Обязанность представлять 6-НДФЛ возложена на налоговых агентов, признаваемых таковыми в соответствии со ст. ст. 226 и 226.1 НК. Если организация в течение года не начисляла и, соответственно, не выплачивала доход никому из физических лиц, она не является налоговым агентом. У организаций, не являющихся налоговыми агентами, обязанность представлять форму 6-НДФЛ отсутствует".
Кстати, Минфин тоже считает, что расчет 6-НДФЛ должны сдавать только те организации и ИП, которые признаются налоговыми агентами. Причем независимо от основания, по которому они были признаны таковыми <20>.
Конечно, это правильно. Тем не менее таким организациям и ИП для подстраховки лучше представить в ИФНС письмо в произвольной форме о том, что деятельность не ведется, зарплата не начисляется и не выплачивается. Это нужно потому, что с этого года ИФНС вправе заблокировать ваши банковские счета, если вы не сдадите расчет 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи <21>.
То, что вы не налоговый агент, если не выплачиваете доходы физлицам, понятно. Но ведь инспекторы не знают, по какой причине вы не сдали в срок расчет 6-НДФЛ - из-за того, что вы его в принципе сдавать не должны, или же из-за того, что вы просто забыли это сделать. И как часто бывает, налоговики, скорее всего, пойдут по самому простому пути, а именно: не сдадите в срок расчет - заблокируют счет. И вот для того, чтобы этого не случилось, лучше принести им вышеуказанное письмо.
--------------------------------
<16> Пункт 1 ст. 80, пп. 1 п. 1 ст. 227, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 2 ст. 230 НК РФ.
<17> Пункт 2 ст. 230 НК РФ.
<18> Приложение N 1 к Приказу ФНС.
<19> Пункт 1.1 Приложения N 2.
<20> Письмо Минфина России от 02.11.2015 N 03-04-06/63268.
<21> Пункт 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ.
Сообщение от olga_mayskaya
А выплату в январе за декабрь указывать?
Вроде бы, выше писали, что это тоже пока спорный вопрос? Как и мартовский апрель? Или уже вышли какие-то разъяснения по этому поводу?
Звонила сейчас еще в две наших налоговых, в обоих сказали-з/п,начисленную в декабре, ставить в перечисления января. По зарплате марта-можем включать, можем не включать-и то, и другое, ошибкой не будет. Нулевые-сдавать, с любой одной датой и нулями. Сказали, к ним приходят нулевые с 1900 годом, даже их принимают.
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ по поводу декабря 2015 года
saigak, да
?
и еще вопрос: как отразить мат выгоду и НФДЛ с нее?
Последний раз редактировалось katrom; 11.04.2016 в 13:47.
Начисление последним днем месяца.
у нас беспроцентный займ, какую ставку указывать?
35%.
Если аренда по физ.лицам начислена и перечислена 29 февраля, то ее в одну сумму с начисленной з/п можно по строкам 100,130 или разными строками показывать?
спасибо.
а зарплата когда перечислена?
Почему-то я Вам верю...
я сегодня сдала нулевку через контур. поставила во втором разделе в строках 100, 110, 120 дату 01.01.2016г.
проверку контура прошла. жду теперь протокол из налоговой.
по мне лучше сдать эту нулевку, чем потом разбираться с заблокированным счетом
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
