6-НДФЛ

Вид для печати

15.04.2016, 16:53
OlesyaAny

Добрый день! Подскажите пожалуйста как заполнить 6-НДФЛ по сотруднику у которого было удержание излишне уплаченных отпускных.
А именно:
в январе сотрудник пошел в очередной отпуск на 28 дней (как выяснилось при увольнении 14 дней авансом) . Ему выплатили отпускные и зарплату в январе. А после отпуска он увольняется. Выяснилось, что за 14 дней отпуска у него нужно удержать. А у него еще вычет на ребенка 1400 руб. В феврале получилось, что зарплата за 1 день составила 416,67, а вычет 1400. В расчетном листке отразилось, что мы удержали отпускные и излишне удержали НДФЛ 128 р ((416,67-1400)*13%=128), но фактически зарплату в феврале он не получал.
Войдет ли начисление за 1 раб. день в строку 130, если фактической выплаты не было?
Заранее спасибо.
15.04.2016, 17:38
Сокс

Осталось в отчет добавить дату перечисления НДФЛ и сами себе пени и штрафы начнем считать и уплачивать:yes:
15.04.2016, 17:55
Марина-7

Я думаю, так и будет.:)
15.04.2016, 18:03
Аноним

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как в такой ситуации быть: боллист с 24.03 по 28.03, выплачен 08.04. Войдет ли данный боллист в строку 020 раздела 1?
15.04.2016, 18:12
saigak

Нет. Больничные начисляем по дате выплаты.
В смысле, войдет в полугодие.
15.04.2016, 20:54
iryss16

Подскажите пожалуйста. В феврале уволился сотрудник, КНО и зарплату выплатили в день увольнения, а НДФЛ не перечислила. Перечислила вместе со всеми зарплатами 02.03.
Как лучше заплатить штраф 200 рэ и показать в 6НДФЛ выплату 09.02 или нарушить ТК и выплатить все не в день увольнения, а почти на месяц позже?
Второй момент - образовалась переплата 5 000 на конец 2015. Соответственно январский НДФЛ заплатила меньше. Интересно зачтет ИФНС или стоит доплатить 5000 и проститься с переплатой, все равно не вернут?
16.04.2016, 09:13
GSokolov

Цитата:

Сообщение от OlesyaAny

В расчетном листке отразилось, что мы удержали отпускные и излишне удержали НДФЛ 128 р ((416,67-1400)*13%=128), но фактически зарплату в феврале он не получал.
Войдет ли начисление за 1 раб. день в строку 130, если фактической выплаты не было?

Во-первых, излишне удержанный НДФЛ нужно считать не за февраль, а нарастающим итогом с начала года, с учётом возвращаемой части выплаченных отпускных. Во-вторых, если зарплату при увольнении работник не получал, то в разделе 2 и отражать нечего, удержания и перечисления налога не было. В-третьих, излишне удержанную сумму НДФЛ нужно возвратить работнику с соблюдением процедуры возврата и отразить её в строке 90 раздела 1 6-НДФЛ в том периоде, когда был осуществлён возврат.

Цитата:

Сообщение от iryss16

Как лучше заплатить штраф 200 рэ и показать в 6НДФЛ выплату 09.02 или нарушить ТК и выплатить все не в день увольнения, а почти на месяц позже?

Штраф не 200 рэ, а 20% от суммы вовремя не перечисленного налога + пени. А что нарушать, выбирайте сами с учетом рисков штрафов с обеих сторон.

Цитата:

Сообщение от iryss16

Второй момент - образовалась переплата 5 000 на конец 2015. Соответственно январский НДФЛ заплатила меньше. Интересно зачтет ИФНС или стоит доплатить 5000 и проститься с переплатой, все равно не вернут?

Это зависит от того, какая причина переплаты и как на это посмотрит ваша ИФНС. Может принять в счет уплаты НДФЛ, а может и не принять. Сверьтесь с ИФНС по остатку неуплаченного налога на начало года, сколько осталось уплатить в 2016 году за прежний год, есть ли на самом деле переплата и что с ней делать.
16.04.2016, 10:49
iryss16

Штраф посчитала 200 рэ. Тысяча рублей налог. Понятно. Видимо пусть будет штраф
16.04.2016, 11:55
Fraxine

Добрый день. Вот как лучше поступить с декабрьской з/п, если НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.
Может вообще декабрь не трогать? Или налоговая, увидит оплату НДФЛ в январе и заставит уточняться? Со штрафами и пенями.
Никак не могу понять-если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь, пусть даже она выплачена в январе? Чтобы сверять данные по оплате с начислением?
16.04.2016, 12:41
saigak

Цитата:

Сообщение от Fraxine

Добрый день. Вот как лучше поступить с декабрьской з/п, если НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.
Может вообще декабрь не трогать? Или налоговая, увидит оплату НДФЛ в январе и заставит уточняться? Со штрафами и пенями.
Никак не могу понять-если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь, пусть даже она выплачена в январе? Чтобы сверять данные по оплате с начислением?

Вопрос явно риторический...на эти вопросы отвечено выше.
Да, чтобы контролировать перечисления
16.04.2016, 12:44
GSokolov

Цитата:

Сообщение от Fraxine

НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.

А вы разве имеете право оплачивать налог за другого налогового агента? Нарушение сроков выплаты з/пл налоговую вообще не интересует.

Цитата:

Сообщение от Fraxine

если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь

Затем, что в декабре налог только исчисляется, т.е. определяется дата получения дохода и отнесение по исчислению налога (а он исчисляется нарастающим итогом) к конкретному налоговому периоду. А удерживается этот же налог при выплате, т.е. в текущем году, но исчисленный за прошлый год. Поэтому удержание и перечисление налога декабря относится к текущему периоду.
16.04.2016, 14:06
Oksank

Добрый день. Подскажите, если срок перечисления налога выпал на выходной, обязательно ли в строке 130 ставить ближайший рабочий день, или допустимо поставить дату выходного?
16.04.2016, 15:00
Fraxine

Цитата:

Сообщение от GSokolov

А вы разве имеете право оплачивать налог за другого налогового агента?

почему нет-то? На квитанции не написано кто деньги в банк принес.

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Нарушение сроков выплаты з/пл налоговую вообще не интересует.

понятно, значит их волнует только нарушение сроков перечисления НДФЛ. Значит, отсюда и будем плясать.
16.04.2016, 15:11
Fraxine

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Поэтому удержание и перечисление налога декабря относится к текущему периоду.

если з/п выплачена в январе, тут все понятно, а если з/п выплачена 31.12.2015, а срок оплаты будет 11.01.2016 то ведь эти данные тоже должны попасть в раздел 2 или нет?

А сумма штрафа, надеюсь, не привязана к кол-ву дней просрочки?
16.04.2016, 16:00
GSokolov

Цитата:

Сообщение от Fraxine

На квитанции не написано кто деньги в банк принес.

Вообще-то налоги должны безналом перечислять. Хотя, для ИП можно и наличкой.

Цитата:

Сообщение от Oksank

если срок перечисления налога выпал на выходной, обязательно ли в строке 130 ставить ближайший рабочий день, или допустимо поставить дату выходного?

Точно неизвестно, однако, ошибки ИМХО не будет и в том и в другом случае.
16.04.2016, 16:21
kuznechov119m

я 130 выходной поставил , и фактически через сбербанк онлайн в выходной оплачено
16.04.2016, 21:05
Джордж

У меня 2 ставки НДФЛ.
Смотрю печатную форму 6-НДФЛ он такой
Раздел 1 - 13%
Раздел 2 - все включая 35%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - пустой .
Это так криво форму спроектировали?
16.04.2016, 21:30
saigak

Ну почему криво то...раздел 1 отдельно по каждой ставке. Раздел 2 все перечисления по всем ставкам.если не хватает одного листа добавляется второй лист раздела.
16.04.2016, 21:33
Джордж

Ну вроде логичнее
Раздел 1 - 13%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - сколько там нужно строк
//
А сейчас я если много строк в разделе 2 - они будут прерываться Разделом 1?
16.04.2016, 21:33
saigak

Цитата:

Сообщение от Fraxine

почему нет-то? На квитанции не написано кто деньги принес.

если вы платите за кого то, то при чем тут ваш отчет? Или вопрос про разные отчеты разных ип?
16.04.2016, 21:34
saigak

Цитата:

Сообщение от Джордж

Ну вроде логичнее
Раздел 1 - 13%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - сколько там нужно строк
//
А сейчас я если много строк в разделе 2 - они будут прерываться Разделом 1?

Вам есть разница как листы пронумеровать?
16.04.2016, 21:36
Джордж

Цитата:

Сообщение от saigak

Вам есть разница как листы пронумеровать?

Вообще то хотел убедится правильно ли все делаю.
16.04.2016, 21:37
saigak

Цитата:

Сообщение от Джордж

Вообще то хотел убедится правильно ли все делаю.

А листы изначально пронумерованы? Просто бланк бумажного отчета я не видела.
16.04.2016, 21:43
Джордж

Цитата:

Сообщение от saigak

А листы изначально пронумерованы? Просто бланк бумажного отчета я не видела.

Нет конечно. о думаю такая чехарда именно от бумажной формы отчета. Нет бы сделали раздел 1 с 5-ю возможными ставками НДФЛ, а разделы 2 на отдельной странице и прикладывай сколько хочешь их
16.04.2016, 22:00
saigak

Если они изначально не пронумерованы, то пронумеруйте как вам надо...сначала все разделы 1 сколько есть, потом вторые сколько есть ...
17.04.2016, 00:49
Aliska_ki

Добрый день!
Возник вопрос при заполнении 6-НДФЛ за 1кв.
1 работник.
За янв. получил доход 22989, удержали НДФЛ 2989.
За февр. получил доход 22989, удержали НДФЛ 2989.
В марте он принес заявление на детский вычет. Я сделала перерасчет с начала года:
За март он получил 23535,09 (т.е. доплатила 182 р.*3 мес.=546)и разницу удержала НДФЛ 2443.
Мне также отображать в 6-НДФЛ по соотв.строкам (как говорится, по факту)? И в строке 20 прописывать по факту начисленный доход? Но тогда у меня сумма НДФЛ с формулой не бьется: строка 20-строка 30*13%.
Или все таки необходимо отобразить в строке 140 с января по март НДФЛ уже с детским вычетом-2807 и не отражать перерасчет к ЗП? Совсем запуталась. Может у кого была аналогичная история?
буду очень признательна)))
17.04.2016, 00:54
saigak

Цитата:

Сообщение от Aliska_ki

в строке 20 прописывать по факту начисленный доход?

да, нарастающим итогом с начала года...

Цитата:

Сообщение от Aliska_ki

тогда у меня сумма НДФЛ с формулой не бьется: строка 20-строка 30*13%.

почему? Налог же вообще нарастающим итогом считается *(весь доход-все вычеты)*13%*. и не важно что вы там внутри квартала намудрили. общие сумы должны сойтись.

Цитата:

Сообщение от Aliska_ki

строке 140 с января по март НДФЛ

а вот тут по факту выплат.
17.04.2016, 00:58
Irina.t

Подскажите, пожалуйста. Выплата зарплаты идет с большими задержками и частями. Как показывать в р. 2 по строкам?
Например, за ноябрь и декабрь з/пл. начислено по 36500, оклад 1 - 20000, оклад2 - 16500
Перечислено за ноябрь 05.02.16. - сотруднику2 14355 и в этот же день уплачен НДФЛ 2145, сотруднику1 перечислено 08.02.16. - 3045, 11.02.16. - 14355, а НДФЛ уплачен весь - 08.02.16. в сумме 2600. За декабрь выплата произошла 11.02.16. только сотруднику1 в сумме 3045, НДФЛ уплачен с этой сумму - 455.
Какие даты и суммы ставить во 2 разделе?
17.04.2016, 01:04
saigak

Цитата:

Сообщение от Irina.t

Какие даты и суммы ставить во 2 разделе?

100- 30.11.2015
110-05.02.16
120-06.02.16
130-начисленное по выплате 14355
140-

Цитата:

Сообщение от Irina.t

2145

это по первому.

По второму я бы сделала так, чтобы не привлекать к себе внимание сходу:
100-30.11.2015
110-08.02.16
120-09.02.16
130-все начисленное по второму
140-2600.

если вы укажете , что кусок выплатили 11.02, то налоговая не сочтет кусок ндфл перечисленный 08.02 по этой выплате налогом, т.к. вы его еще не удержали.
17.04.2016, 02:32
Irina.t

Цитата:

Сообщение от saigak

100- 30.11.2015
110-05.02.16
120-06.02.16
130-начисленное по выплате 14355
140-
это по первому.

Спасибо за ответ.Но почему в 130 - 14355, разве не начисленный доход - 16500?
И что делать с декабрем?
100- 31.12.15.
110 - 11.02.16.
120 - 12.02.16.
130 - ?????
140 - 455
17.04.2016, 03:37
saigak

Цитата:

Сообщение от Irina.t

Спасибо за ответ.Но почему в 130 - 14355, разве не начисленный доход - 16500?
И что делать с декабрем?
100- 31.12.15.
110 - 11.02.16.
120 - 12.02.16.
130 - ?????
140 - 455

Не 14355, а Начисленное по выплаченому 14355, да 16500. Если честно считать было не охото..
Декабрь вы дописали позже.
130-начисление по выплате, с которого удержали 455 налога.быстрее всего это 3500.
17.04.2016, 10:08
Fraxine

И все-таки, может кто подскажет, что делать с такой ситуацией:
100-31.12-2015
110-31.12.2015
120-11.06.2016
С одной стороны, удержание НДФЛ произведено в 2015 году и, если ориентироваться на письмо, то не надо во 2 разделе показывать. С другой стороны, оплата НДФЛ произошла в январе 2016 и эта сумма будет видна в лиц. счете налогового агента.
Что делать-то???
17.04.2016, 10:57
kuznechov119m

по крайней мере в конце 2016 года я лично буду ставить оплату январь 2017 , так что январь 2016 считаю лишним
17.04.2016, 12:32
saigak

Цитата:

Сообщение от Fraxine

И все-таки, может кто подскажет, что делать с такой ситуацией:
100-31.12-2015
110-31.12.2015
120-11.06.2016
С одной стороны, удержание НДФЛ произведено в 2015 году и, если ориентироваться на письмо, то не надо во 2 разделе показывать. С другой стороны, оплата НДФЛ произошла в январе 2016 и эта сумма будет видна в лиц. счете налогового агента.
Что делать-то???

Как раз на основании письма в разделе 2 отражается выплата не зависимо от того когда начислено. Или новое письмо появилось?
17.04.2016, 12:44
Fraxine

Цитата:

Сообщение от saigak

Как раз на основании письма в разделе 2 отражается выплата не зависимо от того когда начислено.

в письме четко сказано, что декабрьскую з/п, выплаченную в январе, указываем в разделе 2, а про декабрьскую з/п, выплаченную в декабре, НДФЛ с которой ОПЛАЧЕН в январе ничего не сказано. Т.е. НДФЛ был удержан вовремя-31.12, срок его перечисления-если я правильно понимаю-11.01.2016. Если бы НДФЛ был бы перечислен 31.12, то в раздел 2 ничего бы не попало, а если он перечислен 11.01 или позже (т.е. с опозданием, не связанным с удержанием)-тоже показывать?
17.04.2016, 12:49
GSokolov

Цитата:

Сообщение от Fraxine

а про декабрьскую з/п, выплаченную в декабре, НДФЛ с которой ОПЛАЧЕН в январе ничего не сказано.

И не должно. В 6-НДФЛ нет сведений по ОПЛАТЕ НЛФЛ, есть сведения по сроку оплаты, т.е. о последнем дне, когда удержанный при выплате дохода НДФЛ должен быть уплачен. Соответственно, НДФЛ, удержанный в 2015 году в 6-НДФЛ не войдёт, т.к. в 2015 году действовало правило уплаты в день получения денег в банке на выплату.
17.04.2016, 12:56
Fraxine

Цитата:

Сообщение от GSokolov

В 6-НДФЛ нет сведений по ОПЛАТЕ НЛФЛ, есть сведения по сроку оплаты

это понятно, просто наверняка ведь у налоговой возникнет интерес к НДФЛ, уплаченному в январе, если в разделе 2 не будет январской даты срока оплаты.

Цитата:

Сообщение от GSokolov

т.к. в 2015 году действовало правило уплаты в день получения денег в банке на выплату.

ага, вот он, момент истины :). Спасибо, что объяснили.
Слава богу, вопрос решен, теперь можно и сдаваться :).
17.04.2016, 13:11
elvirae

Вложений: 2

ндфл-6 строка 140 со знаком минус

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как быть? Составляю отчет 6-ндфл:
январь: з/п на 2 сотрудников 7150 у обоих вычет на детей по 1400, ндфл 566. Далее оба сотрудника уходят в отпуск за свой счет...
февраль: доход 0, ндфл 0 вычеты переносятся на март
март: один сотрудник дальше в отпуске, а второй в конце месяца выходит на несколько дней на работу, доход 1714,29, учитывая вычеты за февраль-март и ранее оплаченный ндфл, получается ндфл -369 руб. Вроде бы все логично, сумма строк 140 из 2 раздела совпадает со строкой 070 1 раздела... Но программа (я пользуюсь kontur) не пропускает ндфл со знаком минус (см вложенный файл). Всю голову сломала, как же тогда быть, что нужно писать в строке 140? Если поставить 0, то сумма строк 140 не совпадет со строкой 070. Подскажите пожалуйста, как заполнить ндфл-6? Спасибо!
17.04.2016, 13:22
рая2009

Здравствуйте. Вопрос: организация ооо УСН (основная налоговая)+ЕНВД (другая налоговая). Где УСН (налоговая) з/п начислялась и выдавалась и Отчет 6 ндфл делаю по основной налоговой т.к. туда отправлялись платежи . А в другую налоговую надо отправлять 6 ндфл как нулевую?
17.04.2016, 13:23
saigak

Не должна сумма 140 совпадать с 070. Убрали это равенство.