6-НДФЛ

[OlesyaAny]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как заполнить 6-НДФЛ по сотруднику у которого было удержание излишне уплаченных отпускных.
А именно:
в январе сотрудник пошел в очередной отпуск на 28 дней (как выяснилось при увольнении 14 дней авансом) . Ему выплатили отпускные и зарплату в январе. А после отпуска он увольняется. Выяснилось, что за 14 дней отпуска у него нужно удержать. А у него еще вычет на ребенка 1400 руб. В феврале получилось, что зарплата за 1 день составила 416,67, а вычет 1400. В расчетном листке отразилось, что мы удержали отпускные и излишне удержали НДФЛ 128 р ((416,67-1400)*13%=128), но фактически зарплату в феврале он не получал.
Войдет ли начисление за 1 раб. день в строку 130, если фактической выплаты не было?
Заранее спасибо.

[Сокс]

Осталось в отчет добавить дату перечисления НДФЛ и сами себе пени и штрафы начнем считать и уплачивать

[Марина-7]

Я думаю, так и будет.

[Аноним]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как в такой ситуации быть: боллист с 24.03 по 28.03, выплачен 08.04. Войдет ли данный боллист в строку 020 раздела 1?

[saigak]

Нет. Больничные начисляем по дате выплаты.
В смысле, войдет в полугодие.

[iryss16]

Подскажите пожалуйста. В феврале уволился сотрудник, КНО и зарплату выплатили в день увольнения, а НДФЛ не перечислила. Перечислила вместе со всеми зарплатами 02.03.
Как лучше заплатить штраф 200 рэ и показать в 6НДФЛ выплату 09.02 или нарушить ТК и выплатить все не в день увольнения, а почти на месяц позже?
Второй момент - образовалась переплата 5 000 на конец 2015. Соответственно январский НДФЛ заплатила меньше. Интересно зачтет ИФНС или стоит доплатить 5000 и проститься с переплатой, все равно не вернут?

[GSokolov]

В расчетном листке отразилось, что мы удержали отпускные и излишне удержали НДФЛ 128 р ((416,67-1400)*13%=128), но фактически зарплату в феврале он не получал.
Войдет ли начисление за 1 раб. день в строку 130, если фактической выплаты не было?

Во-первых, излишне удержанный НДФЛ нужно считать не за февраль, а нарастающим итогом с начала года, с учётом возвращаемой части выплаченных отпускных. Во-вторых, если зарплату при увольнении работник не получал, то в разделе 2 и отражать нечего, удержания и перечисления налога не было. В-третьих, излишне удержанную сумму НДФЛ нужно возвратить работнику с соблюдением процедуры возврата и отразить её в строке 90 раздела 1 6-НДФЛ в том периоде, когда был осуществлён возврат.

Как лучше заплатить штраф 200 рэ и показать в 6НДФЛ выплату 09.02 или нарушить ТК и выплатить все не в день увольнения, а почти на месяц позже?

Штраф не 200 рэ, а 20% от суммы вовремя не перечисленного налога + пени. А что нарушать, выбирайте сами с учетом рисков штрафов с обеих сторон.

Второй момент - образовалась переплата 5 000 на конец 2015. Соответственно январский НДФЛ заплатила меньше. Интересно зачтет ИФНС или стоит доплатить 5000 и проститься с переплатой, все равно не вернут?

Это зависит от того, какая причина переплаты и как на это посмотрит ваша ИФНС. Может принять в счет уплаты НДФЛ, а может и не принять. Сверьтесь с ИФНС по остатку неуплаченного налога на начало года, сколько осталось уплатить в 2016 году за прежний год, есть ли на самом деле переплата и что с ней делать.

[iryss16]

Штраф посчитала 200 рэ. Тысяча рублей налог. Понятно. Видимо пусть будет штраф

[Fraxine]

Добрый день. Вот как лучше поступить с декабрьской з/п, если НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.
Может вообще декабрь не трогать? Или налоговая, увидит оплату НДФЛ в январе и заставит уточняться? Со штрафами и пенями.
Никак не могу понять-если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь, пусть даже она выплачена в январе? Чтобы сверять данные по оплате с начислением?

[saigak]

Добрый день. Вот как лучше поступить с декабрьской з/п, если НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.
Может вообще декабрь не трогать? Или налоговая, увидит оплату НДФЛ в январе и заставит уточняться? Со штрафами и пенями.
Никак не могу понять-если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь, пусть даже она выплачена в январе? Чтобы сверять данные по оплате с начислением?

Вопрос явно риторический...на эти вопросы отвечено выше.
Да, чтобы контролировать перечисления

[GSokolov]

НДФЛ за декабрь был оплачен за разных ИП-работодателей в диапазоне от 12 до 25 января, т.е. в любом случае есть нарушение по меньшей мере сроков выплаты з/п.

А вы разве имеете право оплачивать налог за другого налогового агента? Нарушение сроков выплаты з/пл налоговую вообще не интересует.

если отчет за первый квартал, зачем там з/п за декабрь

Затем, что в декабре налог только исчисляется, т.е. определяется дата получения дохода и отнесение по исчислению налога (а он исчисляется нарастающим итогом) к конкретному налоговому периоду. А удерживается этот же налог при выплате, т.е. в текущем году, но исчисленный за прошлый год. Поэтому удержание и перечисление налога декабря относится к текущему периоду.

[Oksank]

Добрый день. Подскажите, если срок перечисления налога выпал на выходной, обязательно ли в строке 130 ставить ближайший рабочий день, или допустимо поставить дату выходного?

[Fraxine]

А вы разве имеете право оплачивать налог за другого налогового агента?

почему нет-то? На квитанции не написано кто деньги в банк принес.

Нарушение сроков выплаты з/пл налоговую вообще не интересует.

понятно, значит их волнует только нарушение сроков перечисления НДФЛ. Значит, отсюда и будем плясать.

[Fraxine]

Поэтому удержание и перечисление налога декабря относится к текущему периоду.

если з/п выплачена в январе, тут все понятно, а если з/п выплачена 31.12.2015, а срок оплаты будет 11.01.2016 то ведь эти данные тоже должны попасть в раздел 2 или нет?

А сумма штрафа, надеюсь, не привязана к кол-ву дней просрочки?

[GSokolov]

На квитанции не написано кто деньги в банк принес.

Вообще-то налоги должны безналом перечислять. Хотя, для ИП можно и наличкой.

если срок перечисления налога выпал на выходной, обязательно ли в строке 130 ставить ближайший рабочий день, или допустимо поставить дату выходного?

Точно неизвестно, однако, ошибки ИМХО не будет и в том и в другом случае.

[kuznechov119m]

я 130 выходной поставил , и фактически через сбербанк онлайн в выходной оплачено

[Джордж]

У меня 2 ставки НДФЛ.
Смотрю печатную форму 6-НДФЛ он такой
Раздел 1 - 13%
Раздел 2 - все включая 35%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - пустой .
Это так криво форму спроектировали?

[saigak]

Ну почему криво то...раздел 1 отдельно по каждой ставке. Раздел 2 все перечисления по всем ставкам.если не хватает одного листа добавляется второй лист раздела.

[Джордж]

Ну вроде логичнее
Раздел 1 - 13%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - сколько там нужно строк
//
А сейчас я если много строк в разделе 2 - они будут прерываться Разделом 1?

[saigak]

почему нет-то? На квитанции не написано кто деньги принес.

если вы платите за кого то, то при чем тут ваш отчет? Или вопрос про разные отчеты разных ип?

[saigak]

Ну вроде логичнее
Раздел 1 - 13%
Раздел 1 - 35%
Раздел 2 - сколько там нужно строк
//
А сейчас я если много строк в разделе 2 - они будут прерываться Разделом 1?

Вам есть разница как листы пронумеровать?

[Джордж]

Вам есть разница как листы пронумеровать?

Вообще то хотел убедится правильно ли все делаю.

[saigak]

Вообще то хотел убедится правильно ли все делаю.

А листы изначально пронумерованы? Просто бланк бумажного отчета я не видела.

[Джордж]

А листы изначально пронумерованы? Просто бланк бумажного отчета я не видела.

Нет конечно. о думаю такая чехарда именно от бумажной формы отчета. Нет бы сделали раздел 1 с 5-ю возможными ставками НДФЛ, а разделы 2 на отдельной странице и прикладывай сколько хочешь их

[saigak]

Если они изначально не пронумерованы, то пронумеруйте как вам надо...сначала все разделы 1 сколько есть, потом вторые сколько есть ...

[Aliska_ki]

Добрый день!
Возник вопрос при заполнении 6-НДФЛ за 1кв.
1 работник.
За янв. получил доход 22989, удержали НДФЛ 2989.
За февр. получил доход 22989, удержали НДФЛ 2989.
В марте он принес заявление на детский вычет. Я сделала перерасчет с начала года:
За март он получил 23535,09 (т.е. доплатила 182 р.*3 мес.=546)и разницу удержала НДФЛ 2443.
Мне также отображать в 6-НДФЛ по соотв.строкам (как говорится, по факту)? И в строке 20 прописывать по факту начисленный доход? Но тогда у меня сумма НДФЛ с формулой не бьется: строка 20-строка 30*13%.
Или все таки необходимо отобразить в строке 140 с января по март НДФЛ уже с детским вычетом-2807 и не отражать перерасчет к ЗП? Совсем запуталась. Может у кого была аналогичная история?
буду очень признательна)))

[saigak]

в строке 20 прописывать по факту начисленный доход?

да, нарастающим итогом с начала года...

тогда у меня сумма НДФЛ с формулой не бьется: строка 20-строка 30*13%.

почему? Налог же вообще нарастающим итогом считается *(весь доход-все вычеты)*13%*. и не важно что вы там внутри квартала намудрили. общие сумы должны сойтись.

строке 140 с января по март НДФЛ

а вот тут по факту выплат.

[Irina.t]

Подскажите, пожалуйста. Выплата зарплаты идет с большими задержками и частями. Как показывать в р. 2 по строкам?
Например, за ноябрь и декабрь з/пл. начислено по 36500, оклад 1 - 20000, оклад2 - 16500
Перечислено за ноябрь 05.02.16. - сотруднику2 14355 и в этот же день уплачен НДФЛ 2145, сотруднику1 перечислено 08.02.16. - 3045, 11.02.16. - 14355, а НДФЛ уплачен весь - 08.02.16. в сумме 2600. За декабрь выплата произошла 11.02.16. только сотруднику1 в сумме 3045, НДФЛ уплачен с этой сумму - 455.
Какие даты и суммы ставить во 2 разделе?

[saigak]

Какие даты и суммы ставить во 2 разделе?

100- 30.11.2015
110-05.02.16
120-06.02.16
130-начисленное по выплате 14355
140-

2145

это по первому.

По второму я бы сделала так, чтобы не привлекать к себе внимание сходу:
100-30.11.2015
110-08.02.16
120-09.02.16
130-все начисленное по второму
140-2600.

если вы укажете , что кусок выплатили 11.02, то налоговая не сочтет кусок ндфл перечисленный 08.02 по этой выплате налогом, т.к. вы его еще не удержали.

[Irina.t]

100- 30.11.2015
110-05.02.16
120-06.02.16
130-начисленное по выплате 14355
140-
это по первому.

Спасибо за ответ.Но почему в 130 - 14355, разве не начисленный доход - 16500?
И что делать с декабрем?
100- 31.12.15.
110 - 11.02.16.
120 - 12.02.16.
130 - ?????
140 - 455