Нет выручки, есть расходы, как лучше показать?

Давайте попробую образно объяснить. Может, так нагляднее будет :)

Допустим, вы ничего не слышали о том, что налоговые вызывают на комиссию из-за убытков. Подготовили отчет. Все ПФ, ЕСН, НДС, Налог на имущество, Налог на прибыль, Ф-2 и баланс. Распечатали.
Для образности предположим, что отчетность отправляете обычной почтой. Так вот, сложили все ваши убыточные отчетики в конвертик. И собрались идти на почту.
Тут вам звонит подружка и рассказывает, что за убытки налоговая вызывает и ругает. И вам не хочется идти в налоговую, а директору тем более. И Вы, подумав, достаете из конвертика декларацию по налогу на прибыль, делаете в ней расходы равными доходам. Кладете исправленную в конвертик и отправляете по почте. В бухгалтерской программе ничего не правите.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Баланс и вторая форма?

---

Да.

Спасибо за разъяснения. Очень доходчиво. Понятно, что те счета, которые не должны иметь сальдо, его не имеют. Тут из некоторых сообщений можно было подумать, что люди не закрывают счета затрат.

Я, наверное, немного туплю, но...
Предположим, первоначально в декларации был убыток, предположим, на сумму 50.000 руб.
Вы эту декларацию вынимаете из конверта ( :p) и там вместо убытка в 50.000 руб. рисуете 0 руб. (т.е. доход=расход). Сдаете, все хорошо.
Теперь то, что мне не понятно: в следующем квартале Вы ведете учет и не принимаете к уменьшению на 50.000 руб. дальнейший доход? Т.е. Вы просто поставили эти 50.000 р. к расходам, не уменьшающим базу? Или Вы их примите в следующем квартале? :o

Цитата:

---

Или Вы их примите в следующем квартале?

---

приму в декларации за 9 месяцев, разумеется
это же мои экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты :)

Но только затраты эти были осуществлены во 2 кв., как я поняла (по датам документов)? Или это не имеет значения?

Налоговый период - год. Декларация за 9 месяцев учитывает все доходы и расходы нарастающим итогом.

Я очень прошу прощения за мои вопросы и уточнения, возможно глупые и тупые, просто хочу разобраться до конца в ситуации...

А если, например, взять ситуацию: договор закрыт 25 июня, а расходы Вы примите, предположим 31.07, получается, что они не попадут в с/с этого договора, следовательно, нарушен принцип формирования себестоимости

И еще вопросик: почему не надо править в бух. программе?
А если у меня БУ=НУ? :o

это вы про вариант переноса?

по итогам 9 месяцев всё попадет куда надо, правда уже только вручную, если у вас позаказный метод

Сам же документ от субподрядчика датирован правильной датой.

Цитата:

---

почему не надо править в бух. программе?

---

потому что в учете всё должно быть правильно
это просто вы идете навстречу налоговым органам и правите декларацию

Искренне простите мой тупизм, но я не поняла... :o

Что тут не понять? Затраты принимаются позже, когда выручки на них хватает. Дурдом, конечно, а что делать? Но я считаю, когда на РБП переносишь, хотя бы и в программе и на бумажных носителях все одинаково. Хотя не все можно перенести в РБП, но хотя бы можно как-то объяснить. А вот просто ношение правленных (подделанных, чего уж там) отчетов как объяснить налоговой? Вы сами этого хотели??? Только при проверке это будет странно объяснять. :( (не наезд)

Я вот тоже склоняюсь больше к РБП...
В моем случае вообще выбирать не приходится:
либо я убираю часть расходов и переношу их на след. квартал, но при этом несу уточненку по НДС (к доплате), чего не очень хочу, либо показываю убыток (ничего не правя), чего я еще больше не хочу :(

Цитата:

---

Сообщение от Tesses

.
В моем случае вообще выбирать не приходится:
либо я убираю часть расходов и переношу их на след. квартал, либо показываю убыток (ничего не правя), чего я еще больше не хочу :(

---

Вот и у меня такая же проблема:yes: и даже если на РБП перенести все равно убыток будет:wow: Мозги сломала:confuse:

А кто-нибудь из коллег проходил проверку после таких вот "подстраиваний" под налоговую? Каковы были последствия?

Правильно сказали, что для целей налогового учета расходы при отсутствии доходов показывать не надо. А для целей бухгалтерского учета расходы отразить в том отчетном периоде, когда они имели место быть. И в балансе и в форме № 2 показать убыток, это будет правильно. Ведь нас НК наградил двойным ведением учета, т.е для целей налога на прибыль и для целей бух. учета тоже никто не отменял. Это я так думаю. А вот как сделать, чтобы 1С списал расходы на сч. № 90 это вопрос?

Цитата:

---

А вот как сделать, чтобы 1С списал расходы на сч. № 90 это вопрос?

---

100 раз на этот вопрос отвечали. Поставить выручку 1 р., провести расходы, убрать выручку.

Подскажите пожалуйста, а если я, дабы избежать убытка, кое-какие расходы не приму в НУ, вычеты НДС по этим расходам остануться?

Думаю, да. Вы же имели право принять их к расходам в НУ, просто отказались от этого права.

А как мне объяснить (если вдруг возникнут вопросы), почему при всех правиль оформленных документах, я на сумму данных расходов не уменьшаю базу по НУ? :o

Уважаемые! И все-таки, с прошлогодним 97 счетом как быть?

Вот что "нарыла" в Консультанте:
"Учет косвенных расходов.

Косвенные расходы в отличие от производственных непосредственно не связаны с производством продукции. В их состав входят управленческие и коммерческие расходы.
Такие затраты нужно собирать на счетах 26 "Общехозяйственные расходы" и 44 "Расходы на продажу". Списать их можно лишь тогда, когда фирма получит доход.
Если дохода нет, то косвенные расходы учитываются на счете 97 "Расходы будущих периодов".
Обратите внимание: расходы будущих периодов учитываются при расчете налога на имущество."

Далее идет пример и приказ о списании с 97 счета сумм расходов при получении дохода.

какого года статья? :)
РБП давно не учитывают при расчете налога на имущество

Ну дя, я лох
05.08.2004 :o

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, а если в 1-м квартале были доходы (и расходы), а во-втором деятельность не велась, но есть расходы (амортизация ОС и налог на имущество) - можно их (эти расходы) учесть в декларации по прибыли за полугодие???

С одной стороны: декларация считается нарастающим итогом...
С другой - расходы относятся к периоду когда деятельность не велась......

Цитата:

---

С одной стороны: декларация считается нарастающим итогом...

---

поэтому учесть расходы правомерно. Если расходы были, значит предприятие существовало, хоть и без доходов.

Здравствуйте, ситуация такая - в форме 1 - большая сумма по РБП, Дебиторской задолженности нет, Прибыли нет, большая сумма по Кредиторской задолженности. Вот думаю как отнесется к балансу проверяющие...

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Здравствуйте, ситуация такая - в форме 1 - большая сумма по РБП, Дебиторской задолженности нет, Прибыли нет, большая сумма по Кредиторской задолженности. Вот думаю как отнесется к балансу проверяющие...

---

Никак

То есть, вы хотите сказать им все равно какие стоят цифри и в каких графах?