Книга доходов и расходов

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Максимум, что может выписать банк - с/ф на свои услуги. А накладные выписываются при продаже ТМЦ. Или вы считаете, что, банк, выдавая вам деньги с вашего р/сч или в кредит, их вам реализует?! :mocking:

---

Сначала Вы написали, что нужен банковский ордер, теперь МАКСИМУМ с/ф, так какой документ просить у банка, что бы списать данные операции на расходы.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

В зависимости от этого и вносите в КУДиР реквизиты первичного документа и его дату - т.е. дату последней хоз.операции: оплаты поставщику либо прихода мат-лов.

---

Спасибо, засомневалась т.к. в пп.1 п.2 ст.346.17 прочитала, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты, материальные расходы-в момент погашения задолженности, путем списания с расчетного счета, выплаты из кассы.
По одному документу у нас получается так, что оплатили 30 декабря 2014, а получили материалы только в январе, вот и думаем в каком периоде списывать.

Цитата:

---

Сообщение от Varvara22

Сначала Вы написали, что нужен банковский ордер, теперь МАКСИМУМ с/ф, так какой документ просить у банка, что бы списать данные операции на расходы.

---

В зависимости от того, как банки проводят в своем внутреннем учете разные виды комиссий, они проводят либо только ордера либо в довесок к ним - с/ф (на услуги с НДС).

Цитата:

---

Сообщение от Varvara22

в пп.1 п.2 ст.346.17 прочитала, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты, материальные расходы-в момент погашения задолженности, путем списания с расчетного счета, выплаты из кассы.
Т.е. если получаем материалы после оплаты, дату получения, а если сначала получаем?

---

Здесь речь о том, что ВЫДАННЫЕ вами поставщику авансы не являются вашим расходом - до тех пор, пока ТМЦ не получены, а услуги не оказаны вам. Поэтому должны быть соблюдены 2 условия: оплата произведена, ТМЦ/услуга получены. И только в тот день, когда оба этих события произошли, только тогда эти затраты можно признать в расходах в НУ.

Спасибо большое:) Вроде разобралась.
Что такое НУ?

Добрый день!
Помогите разобраться с ситуацией: В марте было приобретено ОС. Первая частичная оплата за это оборудование была произведена в октябре. До конца года мы не успели полностью рассчитаться за оборудование. При формировании КДиР у нас не отражаются суммы частичных оплат, которые мы сделали за это оборудование. Почему такое может быть?
У нас УСН Д-Р.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Почему такое может быть?

---

Думаю именно потому, что -

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

До конца года мы не успели полностью рассчитаться за оборудование

---

ОС должно быть полностью оплачено, тогда оно равными долями в течении года ляжет на расходы.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Думаю именно потому, что -

ОС должно быть полностью оплачено, тогда оно равными долями в течении года ляжет на расходы.

---

Т.е. для того чтобы учесть расходы на приобретение ОС, нужно полностью его оплатить? Вариант как с материалами не пройдет: какую сумму оплатил поступившего материала, ту и берешь в расходы?

Аноним, в стареньком Путеводителе по УСН" "К+" я нашла такой фрагмент:

"Если вы оплачиваете основное средство в рассрочку (частями), то затраты включаются в расходы равномерно в размере фактически уплаченных сумм (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). На это указывает и Минфин России (Письма от 17.05.2011 N 03-11-06/2/78, от 13.12.2010 N 03-11-11/287).

Предположим, что организация "Бета" в марте 2013 г. купила производственное оборудование стоимостью 370 000 руб. с условием о рассрочке платежа (ст. 489 ГК РФ). Оплачивать его она будет по графику:
2 апреля 2013 г. - 150 000 руб.;
2 июля 2013 г. - 120 000 руб.;
1 октября 2013 г. - 60 000 руб.;
10 января 2014 г. - 40 000 руб.
Организация "Бета" при исчислении "упрощенного" налога в 2013 г. учтет в расходах только оплаченную часть стоимости основного средства в размере 330 000 руб. (150 000 руб. + 120 000 руб. + 60 000 руб.). Часть стоимости в размере 40 000 руб. она сможет учесть после ее оплаты 10 января 2014 г.
Включать в расходы указанные суммы организация "Бета" будет в следующем порядке:
- 150 000 руб. - равными долями по 50 000 руб. (150 000 руб. / 3) на 30 июня, 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 120 000 руб. - равными долями по 60 000 руб. (120 000 руб. / 2) на 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 60 000 руб. - на 31 декабря 2013 г.;
- 40 000 руб. - равными долями по 10 000 руб. (40 000 руб. /4) на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря 2014 г."

В других статьях пишут, что вопрос признания в расходах неполностью оплаченных ОС в НК не определен, поэтому такую возможность можно прописать в учетной политике и пользоваться спокойно.

Т.е. по идее можно уплаченную вами часть стоимости ОС признать в расходах. Вопрос, почему этого не делает программа - это вопрос по конкретной программе. Может, вы ОС просто не ввели в эксплуатацию, может, где-то надо "галочку" поставить...

Купленный материал оплачен 29 января, согласно накладной получен 30 января. С датой разобрались, в гр.1 ставлю 30.01., а какой первичный документ указывать во 2 графе книги? Платежку на оплату, накладную или оба документа?

Как вам удобно. Я бы уазала два.

Заранее прошу извинения, может где и туплю, но порядок заполнения книги мне практически никакой информации не дал, все общими фразами написано. Вот что получилось, все так?
Вложение 55312

Опять же дата стоит по накладной, когда получены материалы, оплата была раньше. :(

Да нормально. Не перживайте так. Главное, чтобы вам было понятно, что там написано

Огромное человеческое спасибо Вам Над.К.:yes:

Здравствуйте, подскажите.пожалуйста.
ИП на УСН Д-Р Производство.
Предоплата была оплачена в декабре 2014 года. Материалы для производства продукции были получены в январе. В книгу расход ставлю в январе?
Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от Liana_sh

В книгу расход ставлю в январе?

---

:yes:

Цитата:

---

Сообщение от Varvara22

Заранее прошу извинения, может где и туплю, но порядок заполнения книги мне практически никакой информации не дал, все общими фразами написано. Вот что получилось, все так?
Вложение 55312

Опять же дата стоит по накладной, когда получены материалы, оплата была раньше. :(

---

По первому пункту я бы написала: "Признаны расходы на приобретение материалов по договору поставки (№, если есть, и дата) с поставщиком ООО "___"... " - так проще вспомнить, что это была за поставка материала.
По второму: "Поступление в кассу. Выручка от розничной реализации (либо "Получена оплата от покупателя ООО "___" по договору поставки такому-то")".

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Аноним, в стареньком Путеводителе по УСН" "К+" я нашла такой фрагмент:

"Если вы оплачиваете основное средство в рассрочку (частями), то затраты включаются в расходы равномерно в размере фактически уплаченных сумм (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). На это указывает и Минфин России (Письма от 17.05.2011 N 03-11-06/2/78, от 13.12.2010 N 03-11-11/287).

Предположим, что организация "Бета" в марте 2013 г. купила производственное оборудование стоимостью 370 000 руб. с условием о рассрочке платежа (ст. 489 ГК РФ). Оплачивать его она будет по графику:
2 апреля 2013 г. - 150 000 руб.;
2 июля 2013 г. - 120 000 руб.;
1 октября 2013 г. - 60 000 руб.;
10 января 2014 г. - 40 000 руб.
Организация "Бета" при исчислении "упрощенного" налога в 2013 г. учтет в расходах только оплаченную часть стоимости основного средства в размере 330 000 руб. (150 000 руб. + 120 000 руб. + 60 000 руб.). Часть стоимости в размере 40 000 руб. она сможет учесть после ее оплаты 10 января 2014 г.
Включать в расходы указанные суммы организация "Бета" будет в следующем порядке:
- 150 000 руб. - равными долями по 50 000 руб. (150 000 руб. / 3) на 30 июня, 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 120 000 руб. - равными долями по 60 000 руб. (120 000 руб. / 2) на 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 60 000 руб. - на 31 декабря 2013 г.;
- 40 000 руб. - равными долями по 10 000 руб. (40 000 руб. /4) на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря 2014 г."

В других статьях пишут, что вопрос признания в расходах неполностью оплаченных ОС в НК не определен, поэтому такую возможность можно прописать в учетной политике и пользоваться спокойно.

Т.е. по идее можно уплаченную вами часть стоимости ОС признать в расходах. Вопрос, почему этого не делает программа - это вопрос по конкретной программе. Может, вы ОС просто не ввели в эксплуатацию, может, где-то надо "галочку" поставить...

---

Вроде сделала все как положено: сначала через поступление внесла, потом сделала принятие к учету.
Спасибо за ответы. Попробую еще посмотреть.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Вроде сделала все как положено: сначала через поступление внесла, потом сделала принятие к учету.

---

Проверьте проводки. По ОС сначала ТМЦ приходуется на 08 сч., где собираются все затраты по его покупке, доставке и приведению в рабочее состояние (монтаж, сборка и т.д.), потом при вводе в эксплуатацию - на 01 сч. Может, ОС "зависло" у вас на 08 сч.?
На худой конец должен быть эл. док-т "Запись в КУДиР", с помощью которого можно сделать необходимые записи вручную.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Проверьте проводки. По ОС сначала ТМЦ приходуется на 08 сч., где собираются все затраты по его покупке, доставке и приведению в рабочее состояние (монтаж, сборка и т.д.), потом при вводе в эксплуатацию - на 01 сч. Может, ОС "зависло" у вас на 08 сч.?
На худой конец должен быть эл. док-т "Запись в КУДиР", с помощью которого можно сделать необходимые записи вручную.

---

По проводкам все нормально. Поступление оборудования 08.04 60.01. Принятие к учету 01.01 08.04.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

По проводкам все нормально. Поступление оборудования 08.04 60.01. Принятие к учету 01.01 08.04.

---

Тогда задайте вопрос в разделе по "1С" с указанием названия программы и текущего релиза.

Спасибо. Поправим, наименование организации-продавца пишу, на форум просто не выложила.
Крысавица, А если нет договора поставки, ничего страшного? Или налоговая придирается?

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Тогда задайте вопрос в разделе по "1С" с указанием названия программы и текущего релиза.

---

Спасибо за помощь!

Цитата:

---

Сообщение от Varvara22

А если нет договора поставки, ничего страшного?

---

Ничего страшного. При проверках, конечно, требуют, но разовые поставки могут быть и без заключения договора. А при систематических и крупных - договор нужен вам, чтобы в случае неприятностей вы могли отстоять ваши интересы и в суде. Иначе, если не будет договора с оговорёнными сроками поставки и прочими нюансами, то вы, к примеру, не сможете потребовать с поставщика, получившего от вас предоплату, штрафные санкции за несвоевременную отгрузку, когда тот товар, который вы хотите перепродать, ваш покупатель купит у других, и тот залежится у вас на складе. Или просто возьмут у вас предоплату, покрутят ваши деньги у себя год-другой, а потом вернут... или вообще не вернут. В жизни всякое бывает, и далеко не всегда хорошее.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Тогда задайте вопрос в разделе по "1С" с указанием названия программы и текущего релиза.

---

Групповое перепроведение - и будем мне счастье!
Еще раз спасибо за поддержку!

Помогите пожалуйста как составить книгу учета доходов и расходов для ип на енвд.Требуют для подтверждения доходов.Вроде для ип на енвд она была не нужна.Как теперь восстановить все? У меня розничная торговля носочно-чулочными изделиями.Торговала на рынке,место 3м,кассового аппарата не было ,товарный чек по требованию .покупателей,не требовали.Товар закупался на оптовом рынке ,накладных нет,все писали на бумажке.Может ли налоговая требовать накладные,чеки,книгу учета?Работаю с 2007 года.Как в налоговой подтвердить свой доход,если не имею указанных документов?И обязан ли ип на енвд вести также помимо книги учета вести еще и кассовую книгу?На руках у меня только документы по аренде места на рынке(договора).Если я не вела касовую книгу,книгу учета доходов,у меня нет накладных о закупки товара может ли налоговая предъявит претензии относительно неправомерного применения енвд?И как им доказывать что я торгую носками и зарабатыаю даже меньше чем получается в декларации по енвд.Уважаемые бухгалтера,уважаемая Над.К помогите пожалуйста(не раз уже выручали),зачем доказывать доход если налог вмененный.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

.Требуют для подтверждения доходов

---

Кто требует?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

.Как в налоговой подтвердить свой доход,

---

А зачем это делать?

Спасибо за быстрый ответ Над.К.Требует отдел соц.защиты-подали документы на получение жилищной субсидии.Раньше оформляли декларации по енвд было достаточно,а теперь говорят что этого недостаточно(внутреннее распоряжение),говорят что ип на енвд обязаны с нового года предоставлять всю первичную документацию,и что их будет проверять обэпп и могут запросить помимо книги учета еще накладные.То есть я должна доказать что у меня именно такой доход,а не больше.Также сказали что и в налоговой могут затребовать эти документы.Я сейчас закрываю ип ,поэтому возникли сомнения в случае проверки ип налоговая может затребовать эти документы(кассовая книга,книга учета доходов и расходов,накладные).Инспектор в соц.защите говорит что при непредоставление указанных документов,субсидия не положена ввиду того,что не подтвержден доход.А декларации тогда зачем непонятно.Субсидия кстати была 300р. в месяц.Сейчас немного тяжело поэтому даже такие деньги не помешали бы.А по поводу налоговой -может ли налоговая действительно затребовать эти документы (накладные, и книги кассовая и доходов и расходов)и,или другие первичные документы в рамках проверки?Действительно ли ИП на енвд не обязаны иметь указанные документы?И как обосновать это?Извените за сумбур,в голове каша после общения с соц.работниками(они очень удивлены,что налоговая не просит предоставлять документы в доказательство своего дохода.!Ипоэтому я начала сомневаться,а может я действительно должна доказывать свой доход по енвд.С 2007 плачу енвд ,знаю что с 2013 он стал добровольным(писала заявление енвд-2) на вид деятельности розничная торговля с указанием места деятельности,все что у меня есть это договора аренды места на рынке.И еще право применения енвд ограничивается какой-то суммой дохода,как например на патенте,?

Аноним, никакой книги учета ИП на ЕНВД не существует. Налоговая никакой книги у Вас не примет и ничего не подпишет.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Также сказали что и в налоговой могут затребовать эти документы.

---

Чушь полную сказали. Ну кого Вы слушаете? Теток в отделе соц.защиты, которые Налоговый кодекс в глаза не видели? Никакого лимита выручки при ЕНВД тоже нет.
С субсидией будет проблема, да. Потому что для ИП на ЕНВД никак не подтвердить свой реальный доход. Не предусмотреано такое законом.

Спасибо огромное Над.К.

Аноним, ИП (при всех режимах налогообложения) были обязаны вести кассовую книгу с 01.01.2012 до 01.06.2014. Вот только за этот период с вас могут требовать кассовую книгу.

Добрый день уважаемые. Подскажите, пожалуйста, такой вопрос: ИП на УСН 6% применяет эквайринг.
В КУДИР доход отражен днем поступления денег на р/с по выпискам. Как быть с удержанной комиссией банка. Можно ли в конце квартала/или каждый день вручную создавать приход денег на сумму исчисленной комиссии? Или нужно исправлять выписки в бОльшую сторону? Как делаете вы?

Я делаю по эквайрингу две проводки в банке - приход бОльшей суммы (чтобы с суммой реализации совпадало) и расход банка.

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

Я делаю по эквайрингу две проводки в банке - приход бОльшей суммы (чтобы с суммой реализации совпадало) и расход банка.

---

тогда по счету 51 будут недостоверные обороты

а не так, будет уменьшена выручка.. и вечная недоплата будет на 62.. ведь если я делаю реализацию на 15000, а проводить оплату буду на 14625, то куда разницу? Продаете ведь на 15000, и в доход должно пойти 15000.. мне так кажется) из-за комиссии банка сумма дохода не должна меняться.

Добрый день!
Приобрели торговое оборудование: два прилавка по 30000 р. и стеллаж за 12000 р., итого оплатили 72000 р.
Как на Д-Р при УСН списать это оборудование? Как отдельные предметы - тогда они не превышают 40000 р. и списываются сразу или как ОС на 72000 р и списывать в течении аммортизируемого периода?

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

ведь если я делаю реализацию на 15000, а проводить оплату буду на 14625, то куда разницу?

---

Зачем же при этом врать в оборотах по 51 счету? Если пришло 14625, то и должно по 51 счету стоять 14625.
Для правильного отражения комиссии банка используется 57 счет, в корреспонденции с ним начисляется выручка, приход на р/с и комиссия, удержанная банком.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Как отдельные предметы

---

Да

ТатьянаC,
Дт 57 Кт 62 -- закрыто

Дт 51 Кт 57 -- сумма по банку
Дт 91.2 Кт кт 57 комиссия

Скажите, пожалуйста, цифра в 40000 р. при учёте материальных расходов с какого года принята? И какая цифра была раньше?

Аноним, вы имеете в виду стоимость ТМЦ как параметр отнесения к ОС?
Если в НУ, то признается амортизируемым имуществом объект, стоимость которого больше 40 тыс. руб., с 01.01.2011, до этого было 20 тыс. руб., до 01.01.2008 - 10 тыс. руб. (п. 1 ст. 256 НК РФ).

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Зачем же при этом врать в оборотах по 51 счету? Если пришло 14625, то и должно по 51 счету стоять 14625.
Для правильного отражения комиссии банка используется 57 счет, в корреспонденции с ним начисляется выручка, приход на р/с и комиссия, удержанная банком.

---

Спасибо. В 1с отчетность предпринимателя нет плана счетов. Там только можно выбрать поступление это в кассу или на счет и от кого.
Не подскажете какая формулировка отражения будет в КУДИР в содержании операции в этом случае? Я вручную внесу, знать бы только что писать. Заранее спасибо