оплата авиабилетов за сотрудников другой организации

Голова вскипела, так и не нашла по поиску ответ на этот вопрос.
Помогите!
Мы оплатили по безналу авиабилеты в командировку Ген.директору и сотрудникам нашего контрагента. Контрагент теперь готов нам сумму, потраченную нами на приобретение билетов вернуть.
И просит нас выставить им счет, накл. и счет-фактуру.
А я никак не могу сообразить, на основании чего я буду им выставлять накладную и счет-фактуру.
Я ведь оказала им услугу по приобретению авиабилета за их же счет. Никаких агентских вознаграждений они мне платить не будут.
У меня на руках документы, выписанные авиакомпанией на мою организацию.
Какие же документы я должна представить контрагенту в итоге? и какое основание платежа нужно написать в счете?
Заранее огромное спасибо всем откликнувшимся

Цитата:

---

Я ведь оказала им услугу по приобретению авиабилета

---

вот и дайте им документы на эту услугу.

Документы - акт и счет-фактуру?
И проводить у себя как реализацию?
что-то у меня ничего не стыкуется.. :(( ведь фактически у меня никакой реализации не было. Я заплатила за них, они возместили мне потраченные деньги

у себя как вы оприходывали документы?

пока еще не оприходовала.
с билетом своему сотруднику - понятно :)
а вот с теми двумя - не знаю что делать...

) угу.. себе на затраты не отнести.. остается только перевыставить...
что и требовалось доказать...

Инна, спасибо :))
Я это понимаю, но меня клинит именно в том вопросе какие именно документы я должна им выставить?
и что написать в счете для оплаты?

может "Возмещение затрат по приобретению авиабилетов согл ...."

согласно... чему? тогда надо агентский договор? Но у нас нет агентского вознаграждения... :(
и контрагенту в любом случае ведь нужны документы, чтобы свои расходы отнести на затраты..
Так какие же документы я должна им дать?

А зачем вообще представители вашего контрагента прилетали?
В рамках какого-то вашего договора?
Может в договор включит строку о "компенсации затрат"?

Наши контрагенты вместе с нашим директором летали в Тайвань, принимать оборудование, которое они (контрагенты) у нас покупают.

Цитата:

---

Но у нас нет агентского вознаграждения...

---

при возмещении затрат и не бывает агентского вознаграждения

Это тоже понятно.
В счете я могу написать - возмещение расходов на а/билеты следующим лицам:......
а дальше? Какие я еще документы должна отдать Контрагенту?
На каком основании он себе на расходы эти деньги поставит. Документы от авиа агенства на мою фирму...

Иру_ся, просят СФ, накладную - копируйте в нее все данные из подобных документов на вашу фирму и отдавайте. спросите у них доверенность.
СФ (обе и поставщика и вашу) в книге регистрации, но не в книгах продаж/покупок.

Цитата:

---

пока еще не оприходовала.

---

и хорошо.
60/76

111 User, так если я накладную выпишу и счет-фактуру - то у меня получится реализация.. Разве нет? Т.е. я должна буду эти билеты как-то оприходовать.. для того, чтобы потом их по накладной отдать(продать)? на забалансовый?

ну, могут расценить и как реализацию, лучше позаботиться о пункте в договоре "Вы можете приобретать для вашего контрагента на месте документы на проезд, а контрагент возмещает вам ваши расходы"

хотя представления не имею про авиабилет "в заграницу", я бы поступил проще:
50.3/76 вы приняли билет по всей стоимости
62/50.3 вы выдали билет по доверенности вашим покупателям
тут только акт подписать, и не делать накладных -счетов фактур

60(авиакомпания) - 51 - оплатили за билет
76(ваш контрагент) - 60(авиакомпания) - оприходовали документ от авиакомпании
51 - 76(ваш контрагент) - оплатил вам возмещение затрат
Ну и как написал 111 User

Цитата:

---

СФ (обе и поставщика и вашу) в книге регистрации, но не в книгах продаж/покупок.

---

Для меня было бы проще акт, конечно.
Но Контрагент - хороший товарищ :)) и мне бы хотелось, чтобы у него проблем не было с возмещением затрат.
Т.е. выписать накладную и счет-фактуру? И билет все-таки на 50.3?
тогда у меня все-таки реализация :((

Для начала - что это у "ВАС" за командировка ???

Ну пусть будет реализация :) Есть приход "товара".
По большому счету, на налогообложение это не влияет. Делайте, как удобнее.

А нельзя сделать так: к договору приложение о возмещении затрат на авиабилеты. Двухсторонний акт между нами и Контраегентом.
И копии документов авиакомпании Контрагенту. На основании таких документов он не сможет принять эти расходы в затраты?

Ему нужны документы от ВАС на НЕГО. Документы от АВИАКОМПАНИИ ВАМ к нему отношения не имеют, раз ОН там не упоминается. Они могут лишь прилагаться как копия к ВАШЕЙ счф ЕМУ.

Цитата:

---

Ну пусть будет реализация

---

скорее всего, они на ндс потеряют

Цитата:

---

к договору приложение о возмещении затрат на авиабилеты. Двухсторонний акт между нами и Контраегентом.
И копии документов авиакомпании Контрагенту. На основании таких документов он не сможет принять эти расходы в затраты?

---

сможет

СБ - Наши контрагенты вместе с нашим директором летали в Тайвань, принимать оборудование, которое они (контрагенты) у нас покупают.
А.ша - да, про документы это логично....
Но тогда у меня возникает следующий вопрос. В документах авиакомпании билеты не облагаются НДСом. Если я делаю накладную от себя (а у меня ОСНО) я же не могу делать без НДС?

Цитата:

---

Сообщение от Иру_ся

В документах авиакомпании билеты не облагаются НДСом. Если я делаю накладную от себя (а у меня ОСНО) я же не могу делать без НДС?

---

МОЖЕТЕ, если перевыставляете эти затраты!

Цитата:

---

Сообщение от 111 User

сможет

---

мнения разошлись :))
сможет, несмотря на то, что документы от авиакомпании выписаны на нашу организацию?

Цитата:

---

Сообщение от 111 User

МОЖЕТЕ, если перевыставляете эти затраты!

---

Резюмирую:
я приходую билеты на 50.3
делаю приложение к договору о возмещении затрат.
делаю накладную и счет-фактуру от своей организации Контрагенту (перевыставляю, НДС оставляю так же, как и документах авиакомпании).
счет-фактуру регистирую только в Журнале регистрации
и дополнительно отдаю Контрагенту копии документов авиакомпании.
Правильно?

Иру_ся,
тебе нужно подтвердить, что они тебе должны за билеты. (акт о получении (или накладная с их подписью) и доверенности от них достаточно. при перевыставлении расходов в СФ ндс не указывай.
если будешь проводить как реализацию - заплатишь ндс. всё остальное :rotate:

Цитата:

---

Сообщение от 111 User

Иру_ся,
тебе нужно подтвердить, что они тебе должны за билеты. (акт о получении (или накладная с их подписью) и доверенности от них достаточно. при перевыставлении расходов в СФ ндс не указывай.
если будешь проводить как реализацию - заплатишь ндс. всё остальное :rotate:

---

Акт о получении ими билетов у нас - правильно? или накладная? (так накладная и будет являться реализацией?) или я уже совсем торможу....

делайте акт см. пост 16, не справедливо вам накладную выписывать.
т.е. посмотрите на ситуацию так, как бы вы выдали наличные своему контрагенту.

пусть и покупатель вам пойдет навстречу, дополнит договор купли-продажи оборудования необходимыми условиями.

Иру_ся, на практике встречались с Вашей ситуацией.

1. Для "ВАС" - это командировка Ген. Диектора (к\у Вашей компании).
2. Для "Контрагента" - это командировка их сотрудников (к\у их компании).
Билеты приобретаются какой - либо одной компанией, чтобы вместе лететь.

Возможны 3 ситуации:
1. Если в Договоре с контрагентом нет оговорки о компенсации билетов - БУ - реализация; НУ - реализация.
2. Если в Договоре с контрагентом есть оговорка о компенсации билетов - БУ - компенсация; НУ - налоги как с реализации.
3. Заключение агентского договора с контрагентом на приобритение а\билетов - но.... деньги за них Вы должны были бы получить вперёд, в противном случае Вы действуете от своего имени и за свой счёт.

Цитата:

---

Сообщение от СБ

2. Если в Договоре с контрагентом есть оговорка о компенсации билетов - БУ - компенсация; НУ - налоги как с реализации.

---

логично, только в БУ будут внереализационные на 91 сч (не облагаемые)

Цитата:

---

Сообщение от СБ

Иру_ся, на практике встречались с Вашей ситуацией.

1. Для "ВАС" - это командировка Ген. Диектора (к\у Вашей компании).
2. Для "Контрагента" - это командировка их сотрудников (к\у их компании).
Билеты приобретаются какой - либо одной компанией, чтобы вместе лететь.

Возможны 3 ситуации:
1. Если в Договоре с контрагентом нет оговорки о компенсации билетов - БУ - реализация; НУ - реализация.
2. Если в Договоре с контрагентом есть оговорка о компенсации билетов - БУ - компенсация; НУ - налоги как с реализации.
3. Заключение агентского договора с контрагентом на приобритение а\билетов - но.... деньги за них Вы должны были бы получить вперёд, в противном случае Вы действуете от своего имени и за свой счёт.

---

Я полагаю, что подписать доп. соглашение о компенсации вполне возможно.
А если в НУ реализация, то НДС все-таки доначислять ?

Я не вижу нормы, согласно которой Вы освобождаетесь от начисления налога.
Другой вопрос - это принятие НДС к вычету (если он есть в билете), потому что есть разъяснения только в отношении билетов по "своим" командировкам.

С правовой точки зрения, сдедать доп. соглашение всё-таки надо, так как а\билет это не товар, а право на авиаперевозку или услуги авиаперевозчика. И по НУ это не товар -с позиции п.3 ст.38 НК РФ).

спасибо

Подниму тему.
По договору наш иностранный контрагент, у которого мы приобретаем оборудование, предоставляет своих специалистов для помощи в настройке этого оборудования на территории РФ. По контракту с ними наша организация должна обеспечить за свой счет проезд по территории РФ к месту установки оборудования и проживание там 3 специалистов. Т.е. авиабилеты на иностранцев наша организация будет приобретать самостоятельно и оплачивать счета за гостиницу тоже. То, что в расходы по налогу на прибыль эти затраты включить можно много где написано. А вот что делать с НДС? не нашла пока нигде :( можем ли мы поставить его к возмещению? НДС набегает около 50т...

А почему нет? Это для НДС-облагаемой деятельности?- тогда нет проблем по-моему.