в ходе проверки из ФСС была не принята к расходам сумма за 2009г. Налоговая просит предоставить уточненку по ЕСН. Какие проводки на не принятые расходы?
Вид для печати
в ходе проверки из ФСС была не принята к расходам сумма за 2009г. Налоговая просит предоставить уточненку по ЕСН. Какие проводки на не принятые расходы?
91 - 69
это мне надо в 2009 и менять?
ведь Расчет ЕСН я буду сдавать за 2009г.
а вид расхода какой выбрать?
В 2010.Цитата:
это мне надо в 2009 и менять?
так в 2010 ЕСН уж нет!
налоговая просит сдать расчет ЕСН за 9 мес. 2009
помогитеееееееееее
ну что же все молчат?
Получается, Вам надо сдать уточненную декларацию по ЕСН и прибыли за 2009 год, а в бухгалтерском учете будут проводки в 2010 году ( 69-91). ИМХО.Цитата:
Сообщение от Винокурова Юлия
т.е. отчет руками править?
Ну можно сделать налоговые проводки ( они на Н начинаются и декларации автоматом заполнить).
еще бы знать какие :o
по прибыли не надо....Цитата:
Получается, Вам надо сдать уточненную декларацию по ЕСН и прибыли за 2009 год,
какой отчет?Цитата:
т.е. отчет руками править?
расчет по ЕСН за 9 мес. 2009г.
а с проводками не поможете? да и вообще с последовательностью действий, помогите, кто сталкивался или знает
:wow:
имхо лучше откорректировать годовую а 9 месяцев не трогать.Цитата:
расчет по ЕСН за 9 мес. 2009г.
дело в том, что налоговая прислала уведомление о том, чтобы мы предоставили уточненку за 9 мес. и год 2009
Тогда предоставьте.
т.е. лезу в 3 кв.2009 и правлю? или руками все суммы пересчитать в отчете и сдать??
:yes:Цитата:
руками все суммы пересчитать в отчете и сдать??
а проводка Д 91 К 69,1?
угу.
если расход не принят к зачету, то это доход? Д 91.1?
сделала проводку 31.12.2009, что должно увеличить налоговую базу, а увеличения не произошло!!
А не смущает, что сейчас июль 2010 и провдки задним числом не делают?Цитата:
сделала проводку 31.12.2009
Какую базу? Если 91 - 69, то сумма налога к уплате увеличивается, а не налоговая базаЦитата:
что должно увеличить налоговую базу
в ходе проверки из ФСС была не принята к расходам сумма за 2009г. Налоговая просит предоставить уточненку по ЕСН за 9 мес. и год 2009. Какие проводки на не принятые расходы и какими датами?
т.е. проводки делать сейчас, а нужные отчеты править руками?
не принятые к расходам суммы увеличивают налогооблагаемую базу по ЕСН.
данные расходы - это расходы по пособиям (ФСС)
даЦитата:
т.е. проводки делать сейчас, а нужные отчеты править руками?
нетЦитата:
не принятые к расходам суммы увеличивают налогооблагаемую базу по ЕСН.
что-то я запуталась. Еще раз по порядку. В расчетной ведомости 4-ФСС за год 2009 в таблице № 3 было указано не 5 пособий выплаченных, а 6. ФСС выписало акт о не принятых к зачету суммах. В отчете за 1 кв. 2010 эта сумма была учтена и отражена. Сейчас из налоговой пришло уведомление, что надо предоставить расчет по ЕСН уточненный за год 2009.
Мои действия пошагово, подскажите? Про проводки поняла, их делаю сейчас. Что исправлять в отчете за год 2009?
идем в раздел 2.1. и увеличиваем НБ на не принятую сумму?
НБ увеличивается и для ФБ, и для ФФОМС, ТФОМС, и для ФСС?
Было 401894.74
Станет 405931.03, если не принятая сумма = 4036,28
Винокурова Юлия, да оставьте Вы в покое налоговую базу - суммы, выплаченные за счет прибыли предприятия, ЕСН не облагаются. У Вас расходы к зачету не приняты, вот и уменьшайте в декларации по ЕСН строки с расходами на цели соцстрахования, уж не помню какие они там по номерам
фактически этих расходов не было, ведь в 4-ФСС этот раздел руками заполняется, вот я и маханула не 5 пособий выплачено, а 6
цитирую из уведомления налоговой:
если расходы, произведенные налогоплательщиком на цели соц.страха, не были приняты к зачету органами ФСС, то они не могут быть отнесены к пособиям, уменьш. НБ по ЕСН на основании ст. 238 НК РФ, и подлежат обложению ЕСН в составе НБ
а в таблице 1 расч.ведомости не принятая сумма без минуса или с минусом?
Еще интересней...Так Вы просто в 4-ФСС лишние расходы показали или еще и в учете лишние суммы показали?Цитата:
фактически этих расходов не было
только в 4-ФСС
:yes:Цитата:
Сообщение от Просто Таша
а когда подавали на возмещение, ФСС обнаружили эту ошибку и быстренько акт выписало о непринятии расходов
В декларации по ЕСН то же самое - просто лишние расходы показали?
В декларации по ЕСН поставить по расходам правильные суммы (в соответствии с учетом) и в пояснительной записке к ней указать, что при заполнении 4-ФСС и декларации по ЕСН за 2009 год допущена техническая ошибка - неверно указаны суммы расходов. При этом налогооблагаемая база по ЕСН и сам налог соответственно исчислены верно.
Никаких проводок Вам делать не надо.
в отчет по ЕСН попадают начисленные суммы, а это не есть расход, следовательно, да. в расчете ЕСН тоже фигурирует данная сумма
почему не увеличивается НБ? не пойму! если расходы, произведенные налогоплательщиком на цели соц.страха, не были приняты к зачету органами ФСС, то они не могут быть отнесены к пособиям, уменьш. НБ по ЕСН на основании ст. 238 НК РФ, и подлежат обложению ЕСН в составе НБ
понимаю так: если бы я эту сумму выплатила, вот тогда и увеличивала бы НБ?
уж извините, что я вас так мучаю Просто Таша
