цитирую из уведомления налоговой:
если расходы, произведенные налогоплательщиком на цели соц.страха, не были приняты к зачету органами ФСС, то они не могут быть отнесены к пособиям, уменьш. НБ по ЕСН на основании ст. 238 НК РФ, и подлежат обложению ЕСН в составе НБ
а в таблице 1 расч.ведомости не принятая сумма без минуса или с минусом?
Еще интересней...Так Вы просто в 4-ФСС лишние расходы показали или еще и в учете лишние суммы показали?фактически этих расходов не было
только в 4-ФСС
Сообщение от Просто Таша
а когда подавали на возмещение, ФСС обнаружили эту ошибку и быстренько акт выписало о непринятии расходов
В декларации по ЕСН то же самое - просто лишние расходы показали?
В декларации по ЕСН поставить по расходам правильные суммы (в соответствии с учетом) и в пояснительной записке к ней указать, что при заполнении 4-ФСС и декларации по ЕСН за 2009 год допущена техническая ошибка - неверно указаны суммы расходов. При этом налогооблагаемая база по ЕСН и сам налог соответственно исчислены верно.
Никаких проводок Вам делать не надо.
в отчет по ЕСН попадают начисленные суммы, а это не есть расход, следовательно, да. в расчете ЕСН тоже фигурирует данная сумма
почему не увеличивается НБ? не пойму! если расходы, произведенные налогоплательщиком на цели соц.страха, не были приняты к зачету органами ФСС, то они не могут быть отнесены к пособиям, уменьш. НБ по ЕСН на основании ст. 238 НК РФ, и подлежат обложению ЕСН в составе НБ
понимаю так: если бы я эту сумму выплатила, вот тогда и увеличивала бы НБ?
уж извините, что я вас так мучаю Просто Таша
Ну Вы же сами говорите, что у Вас НЕ БЫЛО этих расходов, Вы не начисляли работникам лишние суммы пособий и не выплачивали их, ы просто в 4-ФСС и в декларации вместо 1000 поставили 1200 (например). Так на что Вы базу собираетесь увеличивать?!!!
Если бы Вы на самом деле выплатили эти пособия, у Вас ведь не база по ЕСН уменьшилась бы, а сам ЕСН,
Последний раз редактировалось Просто Таша; 11.07.2010 в 14:36.
ну вроде поняла
а сумму не принятую к расходам я так и указываю в 4-ФСС? но, что бы она автоматом билась надо проводку сделать!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
