Затраты в отченом периоде есть, выручки нет. Как лучше отразить?

Добрый день уважаемые форумчане!
Ситауция следующая:
в 1 кв имеются как прямые, так косвенные расходы.
выручки нет. Есть только аванс, но он не являетс доходом.
Теоретически прямые расходы я списываю в следующем отчетном периоде (когда будут отражены доходы) А косвенные нужно списывать в том отчетнолм периоде, к которому они относятся (аренда офиса, зп административного персонала, аттестация) НО! на практике лучше убыток в декларации не показывать. Некоторые налогвые даже отказываются принимать декларацию с убытком, говрят,мол поставьте прибыль хотя бы рубль, тогда примем.
В связи с чем возник вопрос, если косвенные расходы отразить в 1 кв. на 97 сч, а во 2-м квартале все списать. Будет ли это корректно?

У меня такая же ситуация, я в первый раз сдаю отчетность, по советам знакомых бухгалтеров я показала убыток от управленческих расходов, такое бывает часто,когда предприятие только начинает работу, а прямые расходы покажу , когда будет выручка.

Цитата:

---

если косвенные расходы отразить в 1 кв. на 97 сч

---

И получить потом штраф за неверное ведение БУ ;)
В декларации по налогу на прибыль не показывайте расходы, если уж так страшно

Цитата:

---

Сообщение от Январь

И получить потом штраф за неверное ведение БУ ;)
В декларации по налогу на прибыль не показывайте расходы, если уж так страшно

---

вот, вот... вроде тоже не верно на 97 счет...
а терять эти расходы нельзя... отразится на сумме налога на прибыль.

Кстати, сколько штраф составляет?

Цитата:

---

Сообщение от Катя1402

такое бывает часто,когда предприятие только начинает работу

---

это как раз наш случай

штраф вроде бы 5000

Цитата:

---

а терять эти расходы нельзя... отразится на сумме налога на прибыль.

---

Ну и не теряйте. Нет санкций за занижение расходов в декларации. "Ошиблись", в следующем периоде нашли ошибку и все расходы отразили ;)

Добрый день, у меня аналогичная ситуация с RiverInna, и у меня в итоге очень подозрительный получается отчет о прибылях и убытках (т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно? или что сделать что бы было правильно?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Ну и не теряйте. Нет санкций за занижение расходов в декларации. "Ошиблись", в следующем периоде нашли ошибку и все расходы отразили ;)

---

Так если нашли ошибку, не важно в каком периоде, то исправления в налоговую отчетность вносятся в тот период, к которому они относятся, в отличии от бухучета, где исправления по факту.
Так тоже не верно...

Цитата:

---

не важно в каком периоде, то исправления в налоговую отчетность вносятся в тот период, к которому они относятся

---

Не обязательно, от ошибки зависит
из п.1 ст. 54 НК:
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Цитата:

---

Сообщение от svetlana***

Добрый день, у меня аналогичная ситуация с RiverInna, и у меня в итоге очень подозрительный получается отчет о прибылях и убытках (т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно? или что сделать что бы было правильно?

---

Очень хотелось бы что то услышать.........

Цитата:

---

т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно?

---

Не корректно. Закрыть можно вручную

Спасибо, а как, что бы потом не запутаться?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Не корректно. Закрыть можно вручную

---

Какие проводки нужны, что бы потом не запутаться?

Цитата:

---

Какие проводки нужны, что бы потом не запутаться?

---

90 - 44. В чем тут путаться то?

а обратно ничего возвращать не придется после реальной выручки? И, еще нераспределенная прибыль выше уставного капитала, это очень плохо?

Кто вам сказал что это ПЛОХО?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

90 - 44.

---

После этой проводки картина в форме2 не изменилась, строки так и остаются пустыми с 010 по 060???? почему???

> После этой проводки

А месяц перезакрыли?
(Закрытие - последний документ в периоде.)

естественно перезакрыла. что еще сделать?

Проверьте перед балансом по оборотке, все-ли счета закрыты, ну которые должны.

вот кажется истина - не тот субсчет выбрала не 90.7, а 90.1 все перепровела и выходит та сумма и в форме1 и в форме2, но как-то меня пугает, что уставник "не перекрывает" нераспред.прибыль. Не хочу камералок.
И еще вопрос: При получении выручки во 2 кв. что нужно будет сделать еще с проводками, или закрытием месяца все встанет на свои места?

Цитата:

---

уставник "не перекрывает" нераспред.прибыль

---

Прибыль или убыток все-таки?

Цитата:

---

При получении выручки во 2 кв. что нужно будет сделать еще с проводками, или закрытием месяца все встанет на свои места?

---

Ничего не нужно, оно уже на месте

убыток, да.
Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Не обязательно, от ошибки зависит
из п.1 ст. 54 НК:
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

---

Есть такое. Но вряд ли это касается аренды, зп и аттестации...
Кстати, а в бухучете при отсутствии выручки я могу отразить эти затраты в 1 кв? (это я на всякий пж уточняю;) читаю ПБУ 10/99, вроде можно...)
кста, 7 ка не дает 26 счет закрыть автоматически...

> 7 ка не дает 26 счет закрыть автоматически...

Если нет выручки.

в таких случаях 1с рекомендует в этом месяце расходы все учитывать на 91 счёте.

Меня, пожалуйста, поверните в нужное русло. :D
2 сотрудника, офиса нет (косвенных нет). Немного прямых расходов. Выручки нет. Можно подать пустую декларацию (нулевую), а все расходы показать, когда появится выручка? В сомнениях...

> косвенных нет

Не бывает. =)

Цитата:

---

Но вряд ли это касается аренды, зп и аттестации...

---

А чем эти расходы принципиально отличаются от каких-то других?

Цитата:

---

в таких случаях 1с рекомендует в этом месяце расходы все учитывать на 91 счёте.

---

Но из-за отсутствия выручки расходы же не становятся прочими, они как были по обычной деятельности, так и есть

Цитата:

---

Сообщение от ZloiBuhgalter

> косвенных нет

Не бывает. =)

---

Да фирма еле-еле дышит. Аренды нет, да блин ничего нет, хотя - подрядчики нам изготавливали и монтировали на объекте, закрывали его. По букве закона - это косвенные, но так как это наша основная деят-ть, а сами не можем уже ничего делать, то можно отнести к прямым. Поэтому и спрашиваю.:D

Цитата:

---

Сообщение от Январь

А чем эти расходы принципиально отличаются от каких-то других?

---

возможностью определения периода ошибок ;) я про это

и всё-таки:

Цитата:

---

Сообщение от RiverInna

Кстати, а в бухучете при отсутствии выручки я могу отразить эти затраты в 1 кв? (это я на всякий пж уточняю;) читаю ПБУ 10/99, вроде можно...)

---

Цитата:

---

возможностью определения периода ошибок я про это

---

Так кроме периода ошибок еще фраза есть:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."

Цитата:

---

в бухучете при отсутствии выручки я могу отразить эти затраты в 1 кв?

---

Скорее должны

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Так кроме периода ошибок еще фраза есть:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."

---

хм...
а разве от этого мы не должны вносить исправления в налоговой отчетности в том периоде, к которому они относятся?

Цитата:

---

Да фирма еле-еле дышит. Аренды нет, да блин ничего нет, хотя - подрядчики нам изготавливали и монтировали на объекте, закрывали его. По букве закона - это косвенные, но так как это наша основная деят-ть, а сами не можем уже ничего делать, то можно отнести к прямым. Поэтому и спрашиваю.

---

Цитата:

---

Меня, пожалуйста, поверните в нужное русло.
2 сотрудника, офиса нет (косвенных нет). Немного прямых расходов. Выручки нет. Можно подать пустую декларацию (нулевую), а все расходы показать, когда появится выручка? В сомнениях...

---

Пожалуйста... :)

Цитата:

---

а разве от этого мы не должны вносить исправления в налоговой отчетности в том периоде, к которому они относятся?

---

Мне третий раз НК процитировать? :o

Цитата:

---

Немного прямых расходов. Выручки нет.

---

Так это НЗП получается, если действительно прямые расходы

Цитата:

---

если действительно прямые расходы

---

наверное, не совсем

Цитата:

---

подрядчики нам изготавливали и монтировали на объекте, закрывали его. По букве закона - это косвенные, но так как это наша основная деят-ть, а сами не можем уже ничего делать, то можно отнести к прямым.

---

Если незавершенка, то она будет висеть на 20 счете. Можно значит нулевую декларацию?

Цитата:

---

Если незавершенка, то она будет висеть на 20 счете

---

Да

Цитата:

---

Можно значит нулевую декларацию?

---

Расходы занизить всегда можно, налоговики от этого только радуются ;)

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Да

Расходы занизить всегда можно, налоговики от этого только радуются ;)

---

Январь, уффф, прям полегчало.:D