Затраты в отченом периоде есть, выручки нет. Как лучше отразить?

[RiverInna]

Добрый день уважаемые форумчане!
Ситауция следующая:
в 1 кв имеются как прямые, так косвенные расходы.
выручки нет. Есть только аванс, но он не являетс доходом.
Теоретически прямые расходы я списываю в следующем отчетном периоде (когда будут отражены доходы) А косвенные нужно списывать в том отчетнолм периоде, к которому они относятся (аренда офиса, зп административного персонала, аттестация) НО! на практике лучше убыток в декларации не показывать. Некоторые налогвые даже отказываются принимать декларацию с убытком, говрят,мол поставьте прибыль хотя бы рубль, тогда примем.
В связи с чем возник вопрос, если косвенные расходы отразить в 1 кв. на 97 сч, а во 2-м квартале все списать. Будет ли это корректно?

[Катя1402]

У меня такая же ситуация, я в первый раз сдаю отчетность, по советам знакомых бухгалтеров я показала убыток от управленческих расходов, такое бывает часто,когда предприятие только начинает работу, а прямые расходы покажу , когда будет выручка.

[Январь]

если косвенные расходы отразить в 1 кв. на 97 сч

И получить потом штраф за неверное ведение БУ
В декларации по налогу на прибыль не показывайте расходы, если уж так страшно

[RiverInna]

И получить потом штраф за неверное ведение БУ
В декларации по налогу на прибыль не показывайте расходы, если уж так страшно

вот, вот... вроде тоже не верно на 97 счет...
а терять эти расходы нельзя... отразится на сумме налога на прибыль.

Кстати, сколько штраф составляет?

[RiverInna]

такое бывает часто,когда предприятие только начинает работу

это как раз наш случай

[Катя1402]

штраф вроде бы 5000

[Январь]

а терять эти расходы нельзя... отразится на сумме налога на прибыль.

Ну и не теряйте. Нет санкций за занижение расходов в декларации. "Ошиблись", в следующем периоде нашли ошибку и все расходы отразили

[svetlana***]

Добрый день, у меня аналогичная ситуация с RiverInna, и у меня в итоге очень подозрительный получается отчет о прибылях и убытках (т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно? или что сделать что бы было правильно?

[RiverInna]

Ну и не теряйте. Нет санкций за занижение расходов в декларации. "Ошиблись", в следующем периоде нашли ошибку и все расходы отразили

Так если нашли ошибку, не важно в каком периоде, то исправления в налоговую отчетность вносятся в тот период, к которому они относятся, в отличии от бухучета, где исправления по факту.
Так тоже не верно...

[Январь]

не важно в каком периоде, то исправления в налоговую отчетность вносятся в тот период, к которому они относятся

Не обязательно, от ошибки зависит
из п.1 ст. 54 НК:
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

[svetlana***]

Добрый день, у меня аналогичная ситуация с RiverInna, и у меня в итоге очень подозрительный получается отчет о прибылях и убытках (т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно? или что сделать что бы было правильно?

Очень хотелось бы что то услышать.........

[Январь]

т.к. 44 счет не закрывается, нет ничего на 90),то строки с 010 по 060 пустые, это некорректно?

Не корректно. Закрыть можно вручную

[svetlana***]

Спасибо, а как, что бы потом не запутаться?

[svetlana***]

Не корректно. Закрыть можно вручную

Какие проводки нужны, что бы потом не запутаться?

[Январь]

Какие проводки нужны, что бы потом не запутаться?

90 - 44. В чем тут путаться то?

[svetlana***]

а обратно ничего возвращать не придется после реальной выручки? И, еще нераспределенная прибыль выше уставного капитала, это очень плохо?

[ZloiBuhgalter]

Кто вам сказал что это ПЛОХО?

[svetlana***]

90 - 44.

После этой проводки картина в форме2 не изменилась, строки так и остаются пустыми с 010 по 060???? почему???

[ZloiBuhgalter]

> После этой проводки

А месяц перезакрыли?
(Закрытие - последний документ в периоде.)

[svetlana***]

естественно перезакрыла. что еще сделать?

[ZloiBuhgalter]

Проверьте перед балансом по оборотке, все-ли счета закрыты, ну которые должны.

[svetlana***]

вот кажется истина - не тот субсчет выбрала не 90.7, а 90.1 все перепровела и выходит та сумма и в форме1 и в форме2, но как-то меня пугает, что уставник "не перекрывает" нераспред.прибыль. Не хочу камералок.
И еще вопрос: При получении выручки во 2 кв. что нужно будет сделать еще с проводками, или закрытием месяца все встанет на свои места?

[Январь]

уставник "не перекрывает" нераспред.прибыль

Прибыль или убыток все-таки?

При получении выручки во 2 кв. что нужно будет сделать еще с проводками, или закрытием месяца все встанет на свои места?

Ничего не нужно, оно уже на месте

[svetlana***]

убыток, да.
Спасибо.

[RiverInna]

Не обязательно, от ошибки зависит
из п.1 ст. 54 НК:
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Есть такое. Но вряд ли это касается аренды, зп и аттестации...
Кстати, а в бухучете при отсутствии выручки я могу отразить эти затраты в 1 кв? (это я на всякий пж уточняю читаю ПБУ 10/99, вроде можно...)
кста, 7 ка не дает 26 счет закрыть автоматически...

[ZloiBuhgalter]

> 7 ка не дает 26 счет закрыть автоматически...

Если нет выручки.

в таких случаях 1с рекомендует в этом месяце расходы все учитывать на 91 счёте.

[Raspberry]

Меня, пожалуйста, поверните в нужное русло.
2 сотрудника, офиса нет (косвенных нет). Немного прямых расходов. Выручки нет. Можно подать пустую декларацию (нулевую), а все расходы показать, когда появится выручка? В сомнениях...

[ZloiBuhgalter]

> косвенных нет

Не бывает. =)

[Январь]

Но вряд ли это касается аренды, зп и аттестации...

А чем эти расходы принципиально отличаются от каких-то других?

в таких случаях 1с рекомендует в этом месяце расходы все учитывать на 91 счёте.

Но из-за отсутствия выручки расходы же не становятся прочими, они как были по обычной деятельности, так и есть

[Raspberry]

> косвенных нет

Не бывает. =)

Да фирма еле-еле дышит. Аренды нет, да блин ничего нет, хотя - подрядчики нам изготавливали и монтировали на объекте, закрывали его. По букве закона - это косвенные, но так как это наша основная деят-ть, а сами не можем уже ничего делать, то можно отнести к прямым. Поэтому и спрашиваю.