Здравствуйте.
Осуществили проектные расходы по газопроводу, строительство которого будет осуществлять субъект РФ.Осуществим передачу им проектную дукументации. Подскажите, пожалуйста, можно ли принять к вычету НДС, с передачи будет НДС к уплате. Куда списать расходы с 08 счета и как их учесть в НУ?
А передаете именно с 08? У вас проект не является готовой продукцией?
Мы строим птицефабрику, к ней будет газопровод. Расходы по проекту полностью осуществляем мы, но часть газопровода между деревнями будет строить правительство, у них он будет на балансе.Куда мне проектные расходы сразу на 91 счет?
У нас на балансе будет только часть газопровода.
Т.е. вы делаете проект и передаете его кому-то. Сами делаете проект? Как-то у меня сомнения насчет 08
Делает проектная организация,акты получили от них, мы НДС уже возместили, я сегодня узнаю, что будет передача, каким образом я еще не знаю. Часть газопровода строить будем не мы, а правительство, если бы достроили и передали сам газопровод, то попали под пп.2п. 2 ст. 146. А так что делать с этими расходами.
Наверно стоит дождаться известности о способе передачи
А пока на 08 оставлю.
Светлана, помогите, пожалуйста, еще для меня сложный вопрос. Госэкспертизу прошли, часть отчетов положительная, часть отрицательная, будем доделывать проекты. У меня тоже на 08. Могу ли я возместить НДС (госэкспертиза счет-фактуру дали) В НУ прибыли как учесть внереализационные, в БУ на 91 списать?
Не очень понятно. Экспертиза чего? Проектов?
Госэкспертиза проектной документации и результатов инженерных изысканий, что бы получить разрешение на строительство. В консультанте ничего найти не могу.
Ну а что мешает принять НДС к зачету? Я не вижу противопоказаний.
Спасибо, Светлана, я так же думаю.И на 08 оставить, наверное правильней?
В БУ точно на 08
Насколько я понял, по условиям договора часть проектной документации по газопроводу Вы изначально должны передать, без этого Вам не дадут строить.
Значит,по этой ПСД Вы - генподрядчик (генпроектировщик).
Затраты принимаете на 20
Дебет 20 Кредит 60
Дебет 19 Кредит 60
Дебет 68 Кредит 19
Когда передаете,это реализация:
Дебет 62 Кредит 90
Дебет 90 Кредит 68
Дебет 90 Кредит 20
Закрываете на свой 08.
Дебет 60 Кредит 62
Дебет 08 Кредит 60.
С этой схемой Разгулин и компания согласны.
Здравствуйте. Подписываем договор пожертвования проектов администрации. Будет ли у нас НДС? или есть какая-нибудь льгота?
Я склоняюсь, что по пп.12 п.3 ст.149 без НДС, но входящий НДС, который я возместила надо восстановить.
Этот?
А Администрация поминается в законе о благотворительности?Цитата:
12) передача товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров;
Я статью нашла только, а вот в законе найти немогу:
"Согласно п. 1 ст. 582 Гражданского Кодекса пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях. При этом пожертвования могут делаться гражданам, лечебным, воспитательным учреждениям, учреждениям социальной защиты и другим аналогичным учреждениям, благотворительным, научным и учебным учреждениям, фондам, музеям и другим учреждениям культуры, общественным и религиозным организациям, а также государству и другим субъектам гражданского права, указанным в статье 124 ГК РФ. Такими субъектами являются Российская Федерация, субъекты Российской Федерации: республики, края, области, города федерального значения, автономная область, автономные округа, а также городские, сельские поселения и другие муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых гражданским законодательством, на равных началах с иными участниками этих отношений - гражданами и юридическими лицами".
Тогда логично.
Несмотря на то. что договор обозвали пожертвованием (а почему не жертвоприношением?). я склоняюсь к мысли, что это возмездная передача.Ведь Вам разрешение на строительство птицефабрики дали с условием, что затраты на проектирование газопровода (всего) независимо от того, что часть его будет строить правительство области, несете Вы.
И, как я уже выше писал.
Вроде уже обсуждали на форуме что-то подобное ранее.. только не про проектную документацию речь шла. Но сути это не меняет. поищите.
В договоре написано "Жертвователь безвозмездно передает в собственность Одариваемому принадлежащую Жертвователю проектную и рабочую документацию для объектов" . Наверное надо исходить из договора, безвозмездная передача.
Администрация дала свой договор дарения, вместо нашего договора пожертвования. Правильно ли я понимаю, что со стоимости, которую мы заплатили за проект (без НДС) -4млн. мы платим НДС 4млн*18% и соответственно ранее принятый вычет не восстанавливаем?
ИМХО, да. Об этом и говорил Server56
Спасибо, Светлана. Переспрашиваю, не хотелось бы ошибиться (с дарением не сталкивалась).
Какая же это безвозмездная передача? Если бы вы не сделали этот "подарок" - вам бы строить не разрешили... Хотя, наверное для НДС в вашем случае это уже не имеет значения- НДС то все равно платить надо...Цитата:
Сообщение от Натали С
И в этом случае все затраты на проект и его передачу можно было бы отнести на 08,вместе с НДС.Цитата:
Сообщение от "CN"
А если безвозмездно,то на расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль.
Здравствуйте. У меня вопрос по проводкам (запуталась). Читаю в консультанте, в примерах безвозмездная передача без выручки 90.1. А можно такие проводки провести:
Д91.2К08
Д91.3К68
Из статьи: Как будут выглядеть бухгалтерские проводки при безвозмездной передаче имущества? По дебету счета 91 субсчет 2 «Прочие расходы» учитывается стоимость передаваемого имущества. По кредиту счета 91 субсчет 1 «Прочие доходы» проводок не будет, так как никаких поступлений при безвозмездной передаче имущества не предполагается.
Это вы затраты передалиЦитата:
Сообщение от Натали С
Начислили НДС с этих затрат? Тогда по НДС таки будет реализация?Цитата:
Сообщение от Натали С
Светлана, а как узнать передали ли. У меня договор дарения+акт приемки-передачи проектной документации. Это считается передачей?
С безвозмездной передачи начислила НДС (ранее применяла вычет). Разве я должна в проводках доход отражать?
Физически да, они же в руки взяли и расписались в получении.Цитата:
Сообщение от Натали С
Если я проведу две проводки, то этот вариант возможен?
Я до конца не понимаю вашу схему, допускаю, что так бывает, но утверждать ничего не возьмусь.
Начинаю понимать, в моем случае все понесенные расходы должны остаться на 08 счет, так как они связаны с созданием ОС.
И НДС с безвозмездной передачи уходит на 08 счет. Может подскажите, в каких письмах Разгулин комментирует, что в БУ надо через счета реализации проводить, может можно заменить 90 на 91?
А смысл такой замены в чем?Цитата:
Сообщение от Натали С
Как то, не хочется через отчет о прибылях в реализации показывать выручку, потом по прибыли объяснительную писать, почему расхождения по доходам Формы 2 с декларацией, аудиторам по году объяснять.
У меня на 08 счете висят эти расходы, я бы проводку по НДС добавила Д08К68.2 и по остаткам по балансу останется тот же результат. Зачем это все раздувать?
