Переход с ЕНВД на УСН в 2014 году

Здравствуйте.

Я ИП, начиная с 2014 года хочу перейти с ЕНВД на УСН "только доходы", виды деятельности остаются те же. В интернете много разных руководств к действию, но опасаюсь сделать что-нибудь не так. Пожалуйста, посмотрите, правильная и полная ли последовательность действий:

1. До 31 декабря подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД
2. После этого до 31 декабря подать заявление о переходе на УСН (или сразу же вместе с 1?)
3. После 1 января открыть расчетный счет, который можно будет использовать в договорах с оплатой безналом
4. Уведомить налоговую и ПФ о расчетном счете в течение 5 дней
5. Завести и начать вести книгу доходов и расходов сразу после получения первого платежа
6. До 20 декабря сдать последнию декларацию по ЕНВД за IV квартал, указав там везде полные месяцы вплоть до 31 декабря, оплатить
7. В конце 2014 года подать декларацию по УСН и ССЧ и заверить книгу доходов и расходов

Правильно?

Спасибо.

1-2. Да без разницы, сразу или отдельно
4. 7 рабочих дней
6. До 20 января.
7. Декларации подаются не в конце года, а после окончания года. И книга с 2013 года не заверяется. И ССЧ не сдается с 2014 г., если у ИП нет работников

Спасибо!

Я хочу перейти с ЕНВД на УСН
Но возник вот такой вопрос. Веду 2 вида деятельности - услуги и розничная торговля.
Могу ли я розничную торговлю перевести на УСН 15%, а услуги оставить на ЕНВД?
Точного ответа в НК не нашел.

ИМХО, нельзя, если все происходит на территории одного города. Либо Вы налогоплательщик ЕНВД, либо нет

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

ИМХО, нельзя, если все происходит на территории одного города. Либо Вы налогоплательщик ЕНВД, либо нет

---

Плохая новость(((.
Следовательно под розничную торговлю нужно открыть еще одно ИП (на супругу)
Как мне сообщить в налоговую, что я как ИП больше не занимаюсь розницой, а только оказываю услуги на ЕНВД

По закону никак. Просто перестать в декларации указывать розницу. Если запросят пояснения, поясните.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

По закону никак. Просто перестать в декларации указывать розницу. Если запросят пояснения, поясните.

---

Спасибо.
Для меня непонятны остаются 2 вопроса
Что делать с арендой помещения? Сейчас у меня зал в котором вывешены люстры, обои, лампы и другой товар и одновременно в этом зале ведется консультации клиентов по установке натяжных потолков. А если будет 2 ИП то как делить зал, в плане договора и регистрации в нологовой?
Второй вопрос: Моя супруга сейчас находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, и оформлена как сотрудник в городской поликлинике, какие сложности могут быть при открытии на нее ИП?
Заранее благодарю за ответ.

Аноним, Вы бы написали запрос в свою налоговую, может у них не такое мнение, как у меня ))
Проблем у супруги не вижу, поскольку она уже пособий на ребенка не получает
А почему Вы вообще не хотите уйти с ЕНВД?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Аноним, Вы бы написали запрос в свою налоговую, может у них не такое мнение, как у меня ))
Проблем у супруги не вижу, поскольку она уже пособий на ребенка не получает
А почему Вы вообще не хотите уйти с ЕНВД?

---

Уйти с енвд можно но тогда размер налогов по услугам существенно увеличится.
и второе но - тогда мне будет необходимо вторе ИП т.к. под торговлю лучше усн 15%, а услуги - усн 6%

Да, но страховые взносы в ПФ платить в двойном размере придется

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Да, но страховые взносы в ПФ платить в двойном размере придется

---

Надо считать что выгоднее.
А ООО если на усн ведет бух учет или нет?

Ведет

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ведет

---

Над.К - доброго времени суток.
В продолжении нашей беседы. Для решения написанной выше ситуации,. открываю еще одно ИП, которое будет осуществлять розничную и оптовую торговлю уже на УСН15%. Возникла проблема, как передать существующий у меня товар от розничной торговли новому ИП?
Осуществить простую сделку по купле - продажи, но я как плательщик ЕНВД не имею право продавать товар ИП.

Мой Вариант - в своем ИП отказаться от ЕНВД и вести розничную торговлю а УСН 15%, а новое ИП посадить на ЕНВД оказание услуг.
Я понимаю Вы опытный человек, как мне поступить в этой ситуации, есть еще другие варианты?
Заранее благодарен за ответ.

Вариант с новым ИП на ЕНВД лучше. Если еще и работников у ИП не будет, то можно на всю сумму взносов уменьшать налог.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

ИМХО, нельзя, если все происходит на территории одного города. Либо Вы налогоплательщик ЕНВД, либо нет

---

Добрый вечер! Над.К, если можно приведите пожалуйста ссылку на законодательство в подтверждение Ваших слов.
У меня та же ситуация. Но мы оставляем розницу на ЕНВД , а опт (новый вид деятельности) переводим на УСН. Подала Уведомление о переходе на УСН, признак налогоплательщика 3.

Guta, законодательство одно - Налоговый кодекс, глава 26.3. Судя по тому, что там написано, либо ИП/организация становится налогоплательщиком ЕНВД, либо не становится. А раз стала, значит должна платить налог по всем видам деятельности, попадающим под ЕНВД. Другого из текста НК не следует.
Опт изначально на ЕНВД не попадает ни при каких условиях, даже если бы Вы сильно хотели применять по нему ЕНВД.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. ИП автостоянка по ОСНО сдаем нуливые декларации, так как ведем 1 вид деятельности и платим ЕНВД. Изначально было выгодно на УСН дох-расх, но при открытии не подали заявление на УСН. В связи с чем нам необходимо перевестись с 2014 года на УСН дох-расх. Как это правильно сделать?
Уведомление о переходе на УСН с признаком 3 где дата перехода с 01.01.2014г.
ЕНВД-4 в связи с "2-с переходом на иной режим налогообложения"
Спасибо.

Про признаки не помню, но подаете уведомление о переходе на УСН и заявление о снятии с учета налогоплательщика ЕНВД

:) Спасибо. Думаю переход на усн составлен правильно. ЕНВД-4 понесу вместе с уведомлением на усн теперь точно
А в ЕНВД-4 правильно указать 31.12.2013г или 01.01.2014 - "дата снятия с учета"?
Еще раз спасибо:)

Доброго времени суток.
Прошел регистрацию на форуме, а то общаться в виде анонима не очень культурно.)

Сегодня почитал НК и подумал, возможно решения моего вопроса в таком варианте?
Я пишу заявление на отказ от ЕНВД, затем пишу заявление на получение патента на услуги, а розница у меня переходит на УСН 15%
Следовательно открывать дополнительное ИП и задумываться что делать с товаром от розничной торговли и как его официально предать другому ИП нет необходимости.
В связи с этим возникает несколько вопросов?
1- Возможна ли такая схема.
2- Когда написать заявление на патент, сразу или после получения документа об переходе на усн
3- есть вопросы По патентной системе:
3.1- для чего ведется там КДиР. если размер патента фиксированный и не зависит от моей деятельности или я ошибаюсь?
3.2- применяется кассовый аппарат при патенте на услуги или как при ЕНВД, можно использовать чекопечатующую машинку
3.3- что делать с сотрудником, где он должен числится на УСН или на патенте?

Очень буду благодарен за ответ. на такой длинный вопрос?

Цитата:

---

Сообщение от Аленка бухгалтер

А в ЕНВД-4 правильно указать 31.12.2013г или 01.01.2014 - "дата снятия с учета"?

---

1 января

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

заявление на получение патента на услуги,

---

Какие услуги и в каком регионе?

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

для чего ведется там КДиР

---

Есть лимит доходов (в этом году 60 млн), при превышении которого с ПСН слетаешь

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

применяется кассовый аппарат при патенте на услуги

---

При услугах физлицам при любой системе налогообложения можно применять БСО. При услугах юрлицам при ПСН можно ККМ не применять

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

что делать с сотрудником, где он должен числится на УСН или на патенте?

---

Смотря чем сотрудник будет заниматься

Цитата:

---

Какие услуги и в каком регионе?

---

Установка натяжных потолков, в патенте это ремонт жилья и других построек. Регион Московская обл.

Цитата:

---

Есть лимит доходов (в этом году 60 млн), при превышении которого с ПСН слетаешь

---

Спрашиваю т.к. в местном законе по Патенту, что вменяется доход 185т.р.(без сотрудника) 450т.р. с сотрудниками от1 -4 и третья цифра с сотрудниками от 5человек (точный вменяемый доход не помню) - следовательно если я по КДиР напишу сумму более 450т.р. (у меня 1 сотрудник) следовательно они могут попросить доплатить за патент?


По кассе спрашивал т.к. в НК пишут только про кассу и БСО. но не говорят по чекопечатующую машинку, а мы пользуемся ей сейчас

Самое главное, такой вариант возможен для моей ситуации по переходу от ЕНВД?

avantagestudio, дополнения от меня по вашей последней схеме работы

1) По меньшей мере январь вам придется оказывать услуги по УСН 15%, т.к. с патентом с 01.01.2014 вы уже опоздали

2) Вы в курсе как вести учет по УСН 15%? Просто после отсутствия необходимости учета по рознице при ЕНВД вам это покажется достаточно трудоемким процессом..

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

следовательно если я по КДиР напишу сумму более 450т.р. (у меня 1 сотрудник) следовательно они могут попросить доплатить за патент?

---

Нет, конечно. Патент считается от потенциального дохода. А не от реального

Цитата:

---

Сообщение от avantagestudio

акой вариант возможен для моей ситуации по переходу от ЕНВД?

---

Возможен. Но вот выгоден ли? Зарабатываете ли Вы на натяжных потолках 450 тыс в год?
Да, на патент с 1 января Вы уже опоздали

Цитата:

---

) По меньшей мере январь вам придется оказывать услуги по УСН 15%, т.к. с патентом с 01.01.2014 вы уже опоздали

---

Допустим я на этой нед. пишу заявление по отказу от ЕНВД, после этого пишу заявление на патент. Учитывая праздники заявление я напишу после 9 января. Следовательно патент будет действовать с февраля? или я ошибаюсь?

Цитата:

---

Вы в курсе как вести учет по УСН 15%? Просто после отсутствия необходимости учета по рознице при ЕНВД вам это покажется достаточно трудоемким процессом..

---

Но у меня нет другого выхода, я начинаю заниматься продажей через интернет магазин и оптом, а в этом случае ЕНВД применять нельзя. Розница стала приносить плохой доход и следовательно ЕНВД с моей площади сильно накладно.

Зета - что Вы скажете по поводу возможно применять чекопечатующую машинку для услуг на патенте

Да, патент с февраля возможен

При услугах населению можете выдавать БСО

Цитата:

---

Зарабатываете ли Вы на натяжных потолках 450 тыс в год?
Да, на патент с 1 января Вы уже опоздали

---

Но стоимость патента, при наличии сотрудника это 450т.р.*0.06=27т.р. на год при ЕНВД было немного меньше, но буду увеличивать выручку.
Учитывая, что с 1 января опоздал, следовательно за 14год патент будет дешевле на 1 месяц.

Но 1 месяц Вам придется считать услуги по УСН. Пока не получите патент
Чекопечатающую машинку не можете применять при услугах населению. Либо БСО, либо ККМ.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

1 января

---

Спасибо. Я тоже так думала, но сдала с датой 31.12.2013г. :( Можно как то исправиться теперь?

Ну формально 31 декабря у Вас уже нет ЕНВД. Вот и вся трагедия

:)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

ИМХО, нельзя, если все происходит на территории одного города. Либо Вы налогоплательщик ЕНВД, либо нет

---

МОЖНО!!! ЕНВД сейчас дело добровольное, просто необходимо вести раздельный учет. Это, кстати говоря, я Вам как налоговик с 10-летним стажем говорю.

Генадич, дело добровольное, да. Можно выбирать быть налогоплательщиком или нет. Но если Вы стали этим налогоплательщиком, так на каком основании тут применяете ЕНВД, а тут нет?

Цитата:

---

Сообщение от Генадич

как налоговик с 10-летним стажем говорю.

---

Это аргумент как раз не в Вашу пользу ;)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Генадич, дело добровольное, да. Можно выбирать быть налогоплательщиком или нет. Но если Вы стали этим налогоплательщиком, так на каком основании тут применяете ЕНВД, а тут нет?

Это аргумент как раз не в Вашу пользу ;)

---

))) НА ТОМ ОСНОВАНИИ, ЧТО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ИМЕЕТ НА ЭТО ПРАВО!!! ЕСЛИ ВЫ ВИДЕЛИ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ЕНВД, ТО ТАМ В ДАННОМ СЛУЧАЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ ДВА ВТОРЫХ РАЗДЕЛА, ОТДЕЛЬНО ПО УСЛУГАМ, ОТДЕЛЬНО ПО ТОРГОВЛЕ. В СЛУЧАЕ ПЕРЕВОДА ЧЕГО-ЛИБО НА УСН, ЕНВД СНИМАЕТСЯ ТОЛЬКО ПО-ТОМУ ВИДУ, КОТОРЫЙ ПЕРЕХОДИТ НА УСН (ЕСЛИ ЕНВД ВООБЩЕ СТАВИЛСЯ НА УЧЕТ, Т.К. РАНЕЕ БОЛЬШИНСТВО НА ЭТОМ НЕ ЗАМОРАЧИВАЛОСЬ, А ПО ФАКТУ ПРЕДОСТАВЛЯЛО ДЕКЛАРАЦИИ).

Генадич, прежде всего отключите Caps Lock, у нас не принято кричать. И читайте главу 26.2 НК. А не декларацию. На учет становится именно плательщик ЕНВД в конкретной налоговой. А не вид деятельности. И на УСН переходит не "чего-либо", а в целом налогоплательщик со всеми своими видами (кроме тех, по которым он перешел на ЕНВД или ПСН). Потому что УСН не налог по виду деятельности.
Обязанность писать заявления о постановке на учет плательщика ЕНВД существует с 2008 года. Не писать заявления можно было только до этого года.
В декларации по ЕНВД может быть хоть 20 разделов 2. Не только по отдельным услугам и товарам, но даже по количеству торговых точек. К факту постановки на учет плательщика ЕНВД количество разделов в деклараци отношения не имеет

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Генадич, прежде всего отключите Caps Lock, у нас не принято кричать. И читайте главу 26.2 НК. А не декларацию. На учет становится именно плательщик ЕНВД в конкретной налоговой. А не вид деятельности. И на УСН переходит не "чего-либо", а в целом налогоплательщик со всеми своими видами (кроме тех, по которым он перешел на ЕНВД или ПСН). Потому что УСН не налог по виду деятельности.
Обязанность писать заявления о постановке на учет плательщика ЕНВД существует с 2008 года. Не писать заявления можно было только до этого года.
В декларации по ЕНВД может быть хоть 20 разделов 2. Не только по отдельным услугам и товарам, но даже по количеству торговых точек. К факту постановки на учет плательщика ЕНВД количество разделов в деклараци отношения не имеет

---

извиняюсь, за КАПС:o но тогда объясните исходя из Вашей логики, для чего разрешается совмещать ЕНВД и УСН? ЕНВД и ОСНО?
ЕНВД ставят не в целом по плательщику, а по тем видам и адресам которые он указывает в заявлении по форме ЕНВД-2. Предположим у Вас два магазина, оба подходят под ЕНВД, находятся в одном городе, но в разных местах и торгуют совершенно разными товарами, Вы просчитав доход и вытекающие налоги имеете право с одного платить ЕНВД, а с второго УСН, это Вы уже сами решаете, как Вам выгоднее.

Цитата:

---

Сообщение от Генадич

для чего разрешается совмещать ЕНВД и УСН? ЕНВД и ОСНО?

---

В каком смысле? Под ЕНВД попадает далеко не всякая деятельность и не везде есть ЕНВД вообще

Цитата:

---

Сообщение от Генадич

ЕНВД ставят не в целом по плательщику, а по тем видам и адресам которые он указывает в заявлении по форме ЕНВД-2.

---

Организация или ИП встают на учет как плательщик ЕНВД в конкретную налоговую. Они не вид деятельности ставят на учет. Всё прямо написано в НК. Заявление вторично, оно не может никаких норм закона изменять или дополнять. Написав заявление о постановке на учет налогоплательщика ЕНВД в конкретный налоговый орган, организация или ИП заявили себя налогоплательщиком этого налога на территории данного городского округа, мун.района или Санкт-Петербурга (в Москве нет ЕНВД). Встав один раз на учет не надо вставать еще раз, если добавляется какой-то вид деятельности, который тоже попадает под ЕНВД.

Цитата:

---

Сообщение от Генадич

Предположим у Вас два магазина, оба подходят под ЕНВД, находятся в одном городе, но в разных местах и торгуют совершенно разными товарами, Вы просчитав доход и вытекающие налоги имеете право с одного платить ЕНВД, а с второго УСН,

---

Не имеете. Если оба магазина попадают под условия применения ЕНВД и написано заявление о постановке на учет плательщика ЕНВД в этом городе.
Есть право быть налогоплательщиком или не быть. А не право выбирать, хочу платить налог или не хочу, будучи налогоплательщиком этого налога.