6-НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

С точки зрения их же разъяснений по 6-НДФЛ...

---

О каком разъяснении речь? Да, это не з/пл.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Ну так нелогично - по НУ доход по НДФЛ в момент выплаты

---

Всегда? Вот по займу доход начисляется в конце месяца, хотя никакой выплаты не происходит, а по увольнению конкретно написано в НК когда получен доход независимо от факта выплаты.

Давайте упростим. Работник 15.09.16 уволился, но никаких выплат ему не производилось. Обязательно выплатим в январе 2017 (наверное). Как я поняла, вы в 2-НДФЛ этот доход не поставите в 2016 г., в 1-м разделе 6-НДФЛ за 9 мес. также умолчите о нем. Я правильно поняла?
Прошу высказываться, господа клерки

Цитата:

---

Сообщение от kiry

Как я поняла, вы в 2-НДФЛ этот доход не поставите в 2016 г., в 1-м разделе 6-НДФЛ за 9 мес. также умолчите о нем.

---

не буду рассказывать, как я сделаю :)
Но, мне кажется, с точки зрения всего бреда, который твориться в связи с 6-НДФЛ, правильно сделать именно так.
Хотя насчет 1 раздела - вообще не знаю, они на данный момент никак его у себя не учитывают.

Статья 223. Дата фактического получения дохода
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Все таки надо писать дату увольнения и тогда:
стр. 100 07.09.2016
стр. 110 16.09.2016
стр. 120 19.09.2016

а вот такие разъяснения я нашла в БС «Система Главбух»

Выплатили компенсацию за неиспользованный отпуск
– строка 100 – дата выплаты дохода;
– строка 110 – та же дата, что и по строке 100;
– строка 120 – следующий рабочий день после даты, указанной по строке 110;
– строка 130 – сумма дохода;
– строка 140 – сумма удержанного налога

Цитата:

---

Сообщение от sql

Выплатили компенсацию за неиспользованный отпуск
– строка 100 – дата выплаты дохода;

---

Думаю в «Системе Главбух» рассматривается случай, когда выплата произведена в соответствие с ТК-в последний рабочий день, он же и будет датой выплаты дохода, мы же рассматриваем случай, когда выплата произведена позже или на конец отчетного периода вообще не произведена.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Хотя насчет 1 раздела - вообще не знаю, они на данный момент никак его у себя не учитывают.

---

Пока не учитывают-пока вы 2-НДФЛ не сдали, а сдадим-появятся вопросы-почему в 6-НДФЛ нет этой суммы например, а в 2-НДФЛ есть. Поэтому я сейчас и задаю этот вопрос, сдача 6-НДФЛ за 9 мес не за горами...
Может это и не аргумент, но в 1-С ЗУП 2,0 доход попадает в 2-НДФЛ в месяц увольнения, а в 6-НДФЛ стр. 100-дата увольнения.

Вопрос неразрешимый, т.к. много неопределённостей в понимании требований НК РФ. На мой взгляд нужно по каждому вопросу, когда не достигнут на форуме консенсус, заваливать Минфин требованиями разъяснений конкретных ситуаций. Причём делать это должна каждая организация, потому как такие разъяснения правомерны только для организации, направившей запрос. А без разъяснения одних могут штрафовать за одно, а других за противоположное, кто как понимает. Так что не стесняйтесь писа̀ть.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Так что не стесняйтесь писа̀ть.

---

Да дело не в том, что кто-то стесняется, времени у бухов и так мало в связи с самой этой отчетностью дополнительной и и всякими требованиями дурацких пояснений... еще и каждый чих просить объяснить... дурдом, а не законодательство.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

дурдом, а не законодательство

---

Истину глаголешь... Однако, приходится пользоваться таким, какое есть. И меняться оно будет только если на этом сильно настаивать.

Здравствуйте! Перечитала всю ветку, но может быть пропустила. У меня такая ситуация: в раздел 2 в 6-Ндфл за полугодие перечислила все выплаты за 6 месяцев. В итоге у некоторых моих организаций есть задвоение только одной выплаты: за март, т.е. два раза начислена одна и та же выплата на лицевом счете ИФНС, в итоге автоматически появились пени. Уточненки не подавала, написала письма в ИФНС (у меня их несколько и разные). Одна ИФНС поправила лицевой счет по письму, другие нет. Напишите пожалуйста, как Вы считаете, может мне подать уточненки за 1 полугодие с разделом 2, где указаны выплаты только последних трех месяцев. Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от Полина_П

как Вы считаете, может мне подать уточненки за 1 полугодие с разделом 2

---

считаю, подать обязательно. Они начисления проводят по блокам из раздела 2. Два раза указали выплату - два раза и начислят.

Спасибо большое, не буду ждать ответа на письма, подам сейчас, я бы и сразу уточнилась, но та ИФНС, где поправили лиц.счет просила не уточняться (разные ИФНС, разные порядки).

Вопросик возник:
Назначена доплата за выполнение доп. работы. Не премия, просто перерасчет в связи с другими расценками за отработанное с 1 по 10 сентября время.
1.Двое сотрудников на момент приказа о доплате уже уволены. Им можно (нужно?) делать начисление и выплату датой приказа? Или любой другой? Или окончанием месяца и выплатить в срок выплаты зарплаты остальным?
2.Один сотр переведен в другое подразделение - ему как? Тоже когда угодно когда удобно бухгалтерии?
3.Четвертый в отпуске. Ему можно (нужно?) в зарплату?

добрый день, дождались штрафа по ндфл за 1 квартал (да, сами виноваты, пропустили один платеж).
вчера получили уведомление - вызывают на 04 октября для дачи пояснений, 10 октября приглашают за актом.
вопрос, а не опоздали ли они с актом за 1 квартал?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

окончанием месяца и выплатить в срок выплаты зарплаты остальным

---

:yes: Не придут - депонировать.
2,3 - в зарплату. Обычный расчет зарплаты в текущем месяце.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

:yes: Не придут - депонировать.
2,3 - в зарплату. Обычный расчет зарплаты в текущем месяце.

---

а если 1 и 2 перечислить сейчас (у них карты) - это ж не запрещено? не нарушение? Ну и НДФЛ сейчас. Нам просто так удобнее.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

а если 1 и 2 перечислить сейчас (у них карты) - это ж не запрещено? не нарушение? Ну и НДФЛ сейчас.

---

Не запрещено. Не нарушение. А вот уплатить НДФЛ раньше окончания месяца по зарплате - нарушение, даже если работник уволен. Выплатите им 30-го сентября, можете и НДФЛ в тот же день уплатить. Однако, для второго работника, что сменил подразделение, придётся добавить и НДФЛ с аванса.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

А вот уплатить НДФЛ раньше окончания месяца по зарплате - нарушение, даже если работник уволен.

---

как это? Ведь мы рассчитаться по зарплате с ним должны были в день увольнения. Если бы изменившиеся суммы были известны раньше, так оно и было бы.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Однако, для второго работника, что сменил подразделение, придётся добавить и НДФЛ с аванса

---

кстати, со сменой подразделения возникает еще вопрос с НДФЛ, не предусмотренный этой дебильной формой...
Программа (ЗУП 2,5)при смене подразделения относит начисления к тому подр., в котором сотрудник работает на последний день месяца. А по сути НДФЛ-то надо платить в разные налоговые, и затраты считать по разным... Поэтому и хотелось рассчитаться сначала по одному подразделению, зарплату за конец месяца считать по другому.
Как вообще в данном случае должно получиться - сотр с 27.09. работает в ОП2, а выплата 30.09.16 должна относиться к ОП1. А если в зарплату выплачивать - как вообще отделить?

Добрый вечер. Была выплачена зарплата работнику 30.07 (суббота). у него суббота рабочий день. Перечислила НДФЛ в понедельник 01.08. Подскажите пожалуйста как правильно.
100 стр. 31.07.
110 стр. 01.08.? или 30.07.?
120 стр. 01.08.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Ведь мы рассчитаться по зарплате с ним должны были в день увольнения.

---

Так вы и рассчитались. А это уже новый расчёт за месяц, о котором на момент увольнения известно не было. Поэтому, во избежание недоразумений с налоговой, лучше всего выплачивать в последний день месяца, когда НДФЛ в любом случае начисляется, удерживается и уплачивается.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

А по сути НДФЛ-то надо платить в разные налоговые

---

Вы не писали, что подразделения обособленные. Да, в ЗУП 2.5 была такая проблема при переводе в середине месяца и лучше переводить с начала месяца. Однако, разве на вкладке "НДФЛ" документа начисления зарплаты нет двух записей с разными подразделениями? Соответственно и удержания в документе выплаты должны быть на разные подразделения (если настройка не упрощённая) и, соответственно, на разные ОКТМО/КПП (см. регистр НДФЛ расчеты с бюджетом). Подразделения-то выделены как обособленные?

Цитата:

---

Сообщение от лена5183

110 стр. 01.08.? или 30.07.?

---

Ставьте уж 30.07, всё равно показывать доход и уплачивать НДФЛ не надо было.

как это не надо было?

А так, что 30.07 доход работником по зарплате ещё не был получен, не наступил последний день месяца. Значит, удерживать налог нужно при следующей выплате. Почитайте тему.

у моего работника зарплата в последний день месяца. 31.07. - это воскресенье. поэтому по трудовому кодексу я обязана выплатить зарплату в субботу.. в его рабочий день. 30.07. зарплату выдала. а 01.08. я перечислила НДФЛ. в платежке 01.08.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Да, в ЗУП 2.5 была такая проблема при переводе в середине месяца и лучше переводить с начала месяца.

---

производственной необходимости и прочим кадровым нюансам на проблемы программы наплевать )) и на проблемы бухгалтерии, с этим связанные, тоже :)

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Подразделения-то выделены как обособленные?

---

подразделения выделены, НДФЛ считается и переносится в бухию корректно по налоговым.
Но зарплата считается последним днем месяца, а в этот момент сотр числится в конкретном ОП, прога по нему и считает. Во всяком случае, так было в прошлом году, в этом году это первый перевод между ОП. Если надо, все правили ручками.
А научить 2.5 корректно делать 6-НДФЛ при разных сложностях зарплаты 1С-ники, насколько я поняла, так и не смогли. Во всяком случае, в мае мне признались, что пока вопрос не решен. Поэтому мы уже смирились и 6-НДФЛ делаем вручную, это быстрее, чем искать косяки программы.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Поэтому, во избежание недоразумений с налоговой, лучше всего выплачивать в последний день месяца, когда НДФЛ в любом случае начисляется, удерживается и уплачивается.

---

хорошо, как раз 30-е на носу, хотели сегодня, но в последний момент я платежки тормознула.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Но зарплата считается последним днем месяца, а в этот момент сотр числится в конкретном ОП, прога по нему и считает.

---

Однако, сейчас программа прекрасно разделяет зарплату по подразделениям. Может, Вы этого не увидели? Только не надо отработанное время документом "Табель" вводить, используйте просто отклонения от графика работы.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

А научить 2.5 корректно делать 6-НДФЛ при разных сложностях зарплаты 1С-ники, насколько я поняла, так и не смогли.

---

А вот это истинная правда. Плохо приспособлена 2.5 к 6-НДФЛ и выхода пока не видно.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Однако, сейчас программа прекрасно разделяет зарплату по подразделениям. Может, Вы этого не увидели?

---

я же говорю, в этом году пока первое перемещение, будем делать зарплату за сентябрь - посмотрим.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Только не надо отработанное время документом "Табель" вводить, используйте просто отклонения от графика работы.

---

про это не очень поняла, но у нее там будет командировка, доплата, больничный и несколько дней работы в новом подразделении (и это, кстати, та самая беременная, которую оставили :mocking:). Так что посмотрим, что получится.

Цитата:

---

Сообщение от лена5183

по трудовому кодексу я обязана выплатить зарплату в субботу.. в его рабочий день. 30.07. зарплату выдала

---

это по тк. тут вы все сделали правильно

Цитата:

---

Сообщение от лена5183

01.08. я перечислила НДФЛ. в платежке 01.08.

---

а во тут нужно руководствоваться не тк, а нк. по которому при выплате 30.07 у вас не появилась обязанность перечислять ндфл 01.08

Цитата:

---

Сообщение от лена5183

Добрый вечер. Была выплачена зарплата работнику 30.07 (суббота). у него суббота рабочий день. Перечислила НДФЛ в понедельник 01.08. Подскажите пожалуйста как правильно.
100 стр. 31.07.
110 стр. 01.08.? или 30.07.?
120 стр. 01.08.

---

100 стр. 31.07.
110 стр. 30.07.
120 стр. 01.08.- см. письмо ФНС от 24.03.16 № БС-4-11/5106@
Существует вероятность претензий налоговиков, о которой пишут GSokolov и saigak, но она ничтожно мала, ИМХО

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с отчетом 6-НДФЛ. Я не очень опытный бухгалтер, работаю на этом предприятии со 2 кв., прежний бухгалтер отправила отчет за 1 кв., я пришла, стала разбираться, нашла в нем ошибки, сделала корректировку. Недавно пришло из налоговой требование о предоставлении пояснений или внести исправления в отчет за 1 кв., тк. «уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом)». Прошу прощения за длинный текст, но без конкретных цифр тут не разобраться.

Реальная картина начислений и оплат была следующая:
Начислено:
31.12.2015 – 19 574 руб (2363 руб. НДФЛ)
31.01.2016 - 21 500 руб (2613 руб. НДФЛ)
29.02.2016 - 21 500 руб (2613 руб. НДФЛ)
31.03.2016 - 21 500 руб (2613 руб. НДФЛ)
Уплачено:
15.01.2016 – 2363 руб.
15.02.2016 – 1884,70 руб. (вообще непонятная цифра)
11.03.2016 – 2613 руб.

Прежний бухгалтер составила вот такой отчет 6-НДФЛ.
Раздел 1
020 – 64500
030 – 4200
040 – 7839
070 – 0 (!!! Как будто налог не был удержан, хотя удержан и перечислен)
080 – 7839 (???)
Раздел 2
100 – 31.01.2016
110 -10.02.2016
120 – 15.02.2016
130 - 21500
140 – 2613

100 – 29.02.2016
110 -10.03.2016
120 – 11.03.2016
130 - 21500
140 – 2613

100 – 31.03.2016
110 -10.04.2016
120 – 12.04.2016
130 - 21500
140 – 2613

Я сделала следующую корректировку:
Раздел 1
020 – 64500
030 – 4200
040 – 7839
070 – 6861 (столько, сколько реально было перечислено в бюджет за 1 кв.)
080 – 0
Раздел 2
100 – 31.12.2015
110 -15.01.2016
120 – 16.01.2016
130 - 19574
140 – 2363

100 – 31.01.2016
110 -15.02.2016
120 – 16.02.2016
130 - 21500
140 – 1885 (реально перечислена эта сумма, или здесь нужно указать начисленную/удержанную?)

100 – 29.02.2016
110 -10.03.2016
120 – 11.03.2016
130 - 21500
140 – 2613

После такой сделанной корректировки, неделю назад пришло требование о предоставлении пояснений, я сделала следующую корректировку (вторую уже)
Раздел 1
020 – 64500
030 – 4200
040 – 7839
070 – 6861 (столько, сколько реально было перечислено в бюджет за 1 кв.)
080 – 728 (сколько не доплачено в бюджет с январской зарплаты)
Раздел 2
100 – 31.12.2015
110 -15.01.2016
120 – 16.01.2016
130 - 19574
140 – 2363

100 – 31.01.2016
110 -15.02.2016
120 – 16.02.2016
130 - 21500
140 – 2613 (решила указать сумму подлежащую уплате, а не реально перечисленную)

100 – 29.02.2016
110 -10.03.2016
120 – 11.03.2016
130 - 21500
140 – 2613

100 – 31.03.2016
110 -12.04.2016
120 – 13.04.2016
130 - 21500
140 – 2613

На эту корректировку пришел отрицательный протокол, с такой формулировкой «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке. Регистрация уточненного документа без первичного.»
Что посоветуете делать? Составить еще один отчет, третью корректировку? Как будет правильно его составить? Кстати, эту недоплаченную сумму (728 руб. ) уплатили в июле.
Спасибо всем, кто откликнется!

Добрый день!
Формирую отчет в Налогоплательщике
При контроле документа программа выдает замечание: В закладке "Разделы 1-2" Итоговая сумма удержанного налога по строке 070 не равна сумме всех строк 140 раздела 2.
Я в замешательстве :o
А разве они должны быть равны?
И в полугодовом расчете у меня не были равны, 1-ый раздел делаю нарастающим итогом, а во 2-м только текущий период
Подскажите, пожалуйста, что не так?
Сппасибо

Цитата:

---

Сообщение от Реальная

А разве они должны быть равны?

---

нет.

Цитата:

---

Сообщение от partola1

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с отчетом 6-НДФЛ. Я не очень опытный бухгалтер, работаю на этом предприятии со 2 кв., прежний бухгалтер отправила отчет за 1 кв., я пришла, стала разбираться, нашла в нем ошибки, сделала корректировку. Недавно пришло из налоговой требование о предоставлении пояснений или внести исправления в отчет за 1 кв., тк. «уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом)». Прошу прощения за длинный текст, но без конкретных цифр тут не разобраться.




На эту корректировку пришел отрицательный протокол, с такой формулировкой «Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке. Регистрация уточненного документа без первичного.»
Что посоветуете делать? Составить еще один отчет, третью корректировку? Как будет правильно его составить? Кстати, эту недоплаченную сумму (728 руб. ) уплатили в июле.
Спасибо всем, кто откликнется!

---

Добрый вечер
ну что делать - это вам решать

правильный вариант указан ниже
Раздел 1
020 – 64500
030 – 4200
040 – 7839
070 – 4497,70 (столько, сколько реально было перечислено в бюджет за 1 кв. без учета ндфл 12-2015г)- у вас же в платежном поручении указан период мс.12.15? – по инструкции ифнс период до 01.01.16 в карточку не попадает.)
080 – 0


Раздел 2

100 – 31.01.2016
110 -15.02.2016
120 – 16.02.2016
130 - 21500
140 – 2613 (начисленная)

100 – 29.02.2016
110 -10.03.2016
120 – 11.03.2016
130 - 21500
140 – 2613

Подскажите пожалуйста, забыли за август вовремя заплатить налоги, и оплатили их 19.09 - ПН, можно выплату сделать 16.09.- в ПТ?
чтобы в 6-НДФЛ было
31.08.16
16.09.16
19.09.16
так будет задержка зп на 1 день.
или НДФЛ именно в день выплаты надо оплачивать, тогда
31.08.16
19.09.16
20.09.16
как лучше?

да, и по всей видимости, надо будет сдать корректировку за 2 кв. с указанием блока строчек по мартовской зп во 2 разделе.

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

чтобы в 6-НДФЛ было
31.08.16
16.09.16
19.09.16

---

да, так можно

Цитата:

---

Сообщение от Сербина

070 – 4497,70 (столько, сколько реально было перечислено в бюджет за 1 кв. без учета ндфл 12-2015г)- у вас же в платежном поручении указан период мс.12.15? – по инструкции ифнс период до 01.01.16 в карточку не попадает.)

---

:nea: Перечисленный налог вообще в 6-НДФЛ не указывается, только удержанный. Поэтому в строке 070 должен быть указан НДФЛ, удержанный из зарплаты при выплатах в 1 квартале за 1 кв. - 5226.

Цитата:

---

Сообщение от Реальная

При контроле документа программа выдает замечание: В закладке "Разделы 1-2" Итоговая сумма удержанного налога по строке 070 не равна сумме всех строк 140 раздела 2.

---

Сильно устаревшее контрольное соотношение, не используется с марта 2016 года.

Всем здравствуйте.
Прошу прощения, у меня закипели мозги при прочтении темы, и я запуталась еще больше :o
Суть вопроса: 2 работника. 31 августа начислена зарплата. 1 сентября перечислена со всеми налогами. Но платежка одному из работников, так получилось, что не прошла в этот день, и реально зарплата ушла только 2 сентября.
Получается что начислена зарплата 31 августа, НДФЛ перечислен 1 сентября, а зарплата 2 сентября..
Что ставить в 6-НДФЛ, и будут ли штрафы и налог считаться неуплаченным? И если да, то как избежать? (((

Цитата:

---

Сообщение от Imelnila

Что ставить в 6-НДФЛ

---

я бы поставила
31.08.16
01.09.16
02.09.16

Цитата:

---

Сообщение от Imelnila

Но платежка одному из работников, так получилось, что не прошла в этот день, и реально зарплата ушла только 2 сентября.

---

Не имеет значения. Главное, вы выполнили обязанность по выплате зарплаты 01.09. Но даже если бы и заплатили позже, главное, что НДФЛ уже исчислен и его можно удерживать даже без выплаты работнику, при этом штрафовать нельзя (письмо ФНС от 29.09.2014 №БС-4-11/19716@ ). Не переживайте, всё в пределах закона.