срок для сдачи отчёта приличный , я решил сдавать после того как апрельский платёж сделаюЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
Вид для печати
срок для сдачи отчёта приличный , я решил сдавать после того как апрельский платёж сделаюЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
уникальной, т.е по одной комбинации необходимо суммировать все выплаты по всем ставкам
2.5 по нашим данным, в налоговом органе в ходе камеральной проверки данные по стр.120, 140 должны стыковаться с данными КРСБ
3. в один ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ формируется и представляется в одном количестве и содержит сводные данные, если ИФНС администрирует налог по более чем одному ОКТМО, т.к. в соответствии с абзацем 3 п.2 ст.230 НК РФ предусмотрена обязанность по представлению налоговыми агентами в налоговый орган по месту своего учета (в т.ч. расчет не предусматривает начисление налога в бюджет).
4. Расчет 6-НДФЛ формируется теми, кто является налоговым агентом по налогу на доходы ФЛ, иначе отсутствует обязанность в представлении Расчета в налоговый орган.
5. "нулевой" расчет не регламентирован, т.е. фактически его быть не должно. Но ФНС России во избежание недоразумений (особенно в первое время) рекомендует формировать его тем, у кого были выплаты ФЛ, кто когда либо представлял 2-НДФЛ (они являются претендентами для представления расчета). В этом случае рекомендуем:
-формировать раздел 1 по одной ставке, скорее всего 13
-формировать раздел 2 с одним блоком с датами по стр.100-120= 01.01.1900 и с пустыми суммами по стр.130-140
6. По кнопке "добавить лист" необходимо воспользоваться при:
- формировании расчета по более чем одному размеру ставки по строкам 010-050 раздела 1
- нехватке строк 100-140 раздела 2
При этом Итоговые строки 060-090 раздела 1 будут сформированы на первом листе.
И что же в итоге?
Возьмём наипростейший случай. 1 работник. 10 000 рублей з/п. Вычеиов нет. больничных и прочего - ничего. По трудовому договору аванс - 20-го, з/п - 5-го.
З/п декабрь 8 000 руб. Январь - март - по 10 000 руб. Смотрим письмо от 25.02.16 N БС-4-11/3058@.
"Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода."
Значит по состоянию на 31 марта:
Строка 020 = 30 000 (за январь - март), строка 040 =1300*3=3900, строка 070 = 2600, строка 080 = 1300
Строка 100=31.12.2015, 110=05.01.2016, 120= 11.01.2016 (фактически перечислен 05.01.2016), 130=8000, 140=1040
Далее строка 100=31.01.2016, 110=5.02.2016 (6 и 7 - сб, вс) (фактически перечислен 08.02.2016), 130=10000, 140=1300
Далее строка 100=29.02.2016, 110=5.03.2016, 120=7.03.2016 (фактически перечислен 06.03.2016), 130= 10000, 140=1300
Далее раздел 2 не заполняем. Заполним в отчёте за полугодие.
Может и не так... из-за декабря больше похоже на ерунду.И в то же время если декабрь вообще игнорировать, а март включить и в раздел 2 , то было бы логичнее и понятнее, но как тогда быть с "заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта".
В скане у вас стоят вычеты, а налог посчитан без них.Цитата:
Сообщение от МалИП
выше вроде пришли к выводу, что надо...Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
елки-моталки, только я вроде как уверилась, что НДФЛ, выплаченный за декабрь 2015 года в январе 2016, в отчет никак не попадает-как вдруг опять непонятки :(.Цитата:
Сообщение от saigak
декабрь в 2НДФЛ уже естьЦитата:
Сообщение от saigak
Добрый день! Какую поставить дату удержания НДФЛ в 6-ндфл если перечислен налог за январь 03.02.16, а з/п перечислена 10.02.16?
Устарело правило, не действует. В СБиС, видимо, ещё не обновили.Цитата:
Сообщение от Vadelma
:yes:Цитата:
Сообщение от saigak
11.02.2016Цитата:
Сообщение от Маринушка
Коллеги, мой вопросик остался незамеченным, давайте обсудим:
Может ли в отчете раздел 2 быть заполнен НЕ в хронологическом порядке? Например, сначала блок по выплате зарплаты за январь 10.02, потом выплата зарплаты за февраль 10.03, а потом блок по январской выплате (например, аренда) по сроку 22.01? Это регламентировано как-то?
а что за это будет? Как-нибудь наказывается уплата налога за счет средств агента?Цитата:
Сообщение от GSokolov
И можно для особо непонятливых:o-включать в 6-НДФЛ оплаченный налог в январе за декабрь, а начисления за декабрь не показывать-так, что ли?
непризнанием этой оплаты как НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Fraxine
Так в 1 раздел и не попадает, 1 раздел-это 2ндфл. А 2 раздел это просто уплата.Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
А есть какие-нибудь варианты исправить случившуюся неправильность?
Да в 2 разделе отражаем уплату, в 1ом нет.Цитата:
Сообщение от Fraxine
я года два-три уже включаю в 2 НДФЛ январскую проплату , в налоговой мне сказали , что можно так ставить их эта графа не интересует , у меня за 2015 год без задолженности , если 2НДФЛ с 6НДФЛ взаимосвязаны поставив январский платёж я удвою перечисленияЦитата:
Сообщение от saigak
В 2ндфл вы оплаты не ставите.
Связаны только 1 раздел и 2ндфл.
да и 2НДФЛ составляем и сдаём после того как перечислили налог за декабрь , вот и получается сколько удержано , столько и оплачено , какой смысл второй раз эту оплату в 6НДФЛ включать
я графу перечислено в 2 НДФЛ заполняю , чем Вам не оплатаЦитата:
Сообщение от saigak
Только на момент сдачи 2ндфл у налоговой уже нет данных с чем сравнивать эту суммуЦитата:
Сообщение от kuznechov119m
а вы еще смысл искать пытаетесь?Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
Подскажите, пожалуйста, поконкретнее. В разделе 1 налог с декабрьской зарплаты, уплаченный в январе, не отражается ни в строке 040 "Сумма исчисленного налога", ни в строке 070 "Сумма удержанного налога"? Или, все же, в строке 070 надо отразить?Цитата:
Сообщение от saigak
Нет. Только в разделе 2.Цитата:
Сообщение от Oksank
Да. лажа. это я свой реальный переделывал для форума. да вычеты забыл стереть. будем считать. что их нет.Цитата:
Сообщение от Натали Б
Поправил. Как считаете это правильный (конечно совсем правильного не бывает) вариант для з/п за декабрь 8000 и далее по 10000?? Или какие даты суммы не так?
а можно ссылочку, где именно про это написано? А то в голове уже каша, а консультант из 1С сказала, что у них считается, что декабрь включать не нужно.Цитата:
Сообщение от saigak
аналогично считаю , что декабрьскую оплату не надо показывать , начинаем с первого квартала только 2016 год нарастающим итогом следующие квартала по графе 1 , в графе 2 только оплата 2016 года налоговой интересна
Жанна, Пост сегодня в 17.02 GSokolov подтвердил...ему верю...да и выше тоже было...
Ссылка что то не дается с моего телефона :(
кое-как нашла :) На всякий случай, фиксирую, где именно: ПИСЬМО от 25 февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@Цитата:
Сообщение от saigak
Но - с тех пор много воды утекло и у них контрольные соотношения поменялись.
И вот что мне сказала консультант из 1С: из разъяснений налоговиков - по каждой выплате у них (у налоговиков) должны сложиться, как они это называют, цепочки (эти 5 строк). И если при выплате зарплаты за март неважно, в каком отчете появится цепочка по зарплате за март (и в конце концов, всё должно сойтись с разделом 1), то с декабрем сложнее - у них нет начала цепочки за декабрь, т.к. отчитываться в этом отчете по НАЧИСЛЕНИЮ дохода за декабрь 2015 года не нужно.
Вроде как по аналогии, когда появился ЕСН - отчет по оплате взносов в январе за декабрь сдавали в фонды, хотя платили те же самые страховые взносы в ПФР, а начиная с начислений января - в налоговую.
По-моему, надо ждать еще разъяснений.
Есн и пфр-налог был один, администраторы разные. Тут же и налог и администратор один и тот же.
Если смотреть в конец года, то куда в 6НДФЛ девать уплаченное за декабрь 16? Пихать в 4 кв как уплаченное или в январь?если в декабрь, то не логично, уплачено то не внутри года, а если в 1 кв 17 то тогда опять этих цепочек не будет. ..в общем хрень опять получется...
И даже за март 16г, я вот в том файлике прикреплённом выше не написал ничего в разделе 2 про март. А 31 марта всё же 1 квартал. Значит надо добавить ещё запись - строка 100=31.03.2016 а строки ниже 110 и 120 не заполнять? И в 130 написать 10 000, в в 140 ничего? Потому что в 140 - Сумма удержанного налога, а в 110 дата удержания налога - а это уже второй квартал. Если нет в 110 даты, то как будет в 140 сумма? Но если так сделать - программа Налогоплательщик ругается - должны быть все три даты. Значит нельзя.
Полагаю, что дело кончится тем. что будут разъяснения и останется СТРОГО 1 квартал вместе с зарплатой за март и получением и перечислением даже и в апреле. Всё равно это отчёт 1 квартала. И никакого декабря вообще. на фига он им?
Конкретно про март и апрель в письме упомянутом выше было написано:
100 31.03
110 05.04
120 06.04...
Так там надо самим выбирать:или в 1 кв или в 2 кв. ..
Не могу удержаться от комментариев. Все выходные просидела с этим 6-НДФЛ. Такую головную боль изобрели для бухгалтеров!!!!!!!! Особенно непонятно по больничным - какой датой начислять в 1С, чтобы все правильно "встало" в отчете.:wow:
с этим как раз все понятно - датой фактической выплаты.Цитата:
Сообщение от Olua
К сожалению не осилил все страницы темы. Поясните по следующим вопросам:
1) Возможно уплата НДФЛ существенно раньше выплаты дохода?
Например в ООО работает 1 человек с фиксированной ЗП и НДФЛ за весь год выплатить в январе?
Вроде явно НК не запрещает.
2)Как заполнять раздел 2 если несколько дат выплаты НДФЛ за 1 перечисление дохода ФЛ. Например перечислили вперед в январе, а потом поняли(подняли ЗП), что мало и доплатили.
3) Обязательно учитывать оплаты НДФЛ последовательно. Например в январе уплатили НДФЛ за год. Но в апреле ФЛ лицо получило иной доход(дивиденды, командировочные и т.д.) и одновременно перечислили с них НДФЛ. В декларации указать к этому доходу дату перечисления ндфл апрель, а за майскую-декабрьскую ЗП указать дату перечисления в январе.
Таким образом. таки нет единого мнения и "указаний" в самом простом случае (только з/п) включать или нет вообще в отчёт декабрь 2015г и март. Ну с мартом проще, вроде как не включим в 1 кв. - поставим во 2-м. И т.д, Тогда в январе 2017г включим декабрь 2016, и т.д.
А с декабрём 2015г хитрее. таких отчётов не было, и на фига этот декабрь налоговой?
Тогда в отчет по ФСС больничный попадет в следующем квартале ( по пособиям за март), как-то это неправильно.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Тогда в отчет по ФСС больничный попадет в следующем квартале ( по пособиям за март), как-то это неправильно.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Добрый день! А получается не верно, если человек принес больничный 15 марта, а мы начисляем 31.03.16 вместе с основной зарплатой и соответственно выплачиваем со всей зарплатой 07.04.16г., я думала надо общей суммой показывать:Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
100 31.03.16 130 100 000 (общая з/пл=б/л)
110 07.0416 140 13 000 (общий НДФЛ)
120 08.04.16
и отдельно даты по б/л
100 31.03.16
110 07.04.16
120 30.04.16 (что касается уплаты б/л)
Такое заполнение будет не правильным?
И подскажите пожалуйста даты дохода отпускных и компенсации при увольнении, если скажем человек идет в отпуск 20.03.16 (какую дату дохода ставить в отчете) или увольняется 17.03.16?
Я бы по аналогии с 2-НДФЛ заполняла в хронологическом по выплате порядке, например, у меня была выплата дивидендов в марте, программа сначала поставила мартовскую з\п потом выплату дивидендов, потом апрель. Как-то так.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Добрый день!
Помогите пожалуйста как правильно сделать:
в нашей организации зарплата за текущий месяц выплачивается в текущем же месяце в последних числах.
То есть зарплата за январь была выплачена в конце января, за февраль - в конце февраля, за март - в конце марта
Получается по отчету дата фактического начисления
31.01.2016
29.02.2016
31.03.2016
а перечислена людям 29.01, 29.02, 30.03, тогда же и перечислен ндфл
то есть день фактического начисления позже чем день выдачи з/п и перечисления ндфл
Как теперь правильно все отразить в 6-ндфл?
Дата фактической выплаты 31.01.2016, дата перечисления 29.01.2016, дата уплаты налога 30.01.2016
29.02.2016 29.02.2016 01.03.2016
31.03.2016 30.03.2016 31.03.2016
Так правильно? Помогите пожалуйтса
