Вид для печати
Вопрос: как правильно брать период для расчета превышения лимита.
за прошлый год лимит для уплаты ежемесячных платежей не превышен, если считать период с тем, за который сдается декларация, то лимит превышен.
То есть, декларация за 1 кв 2014 заполняется без расчета ежемесячных платежей на 2 кв 2014., при том что выручка за прошлый период не превысила лимита.
Но ифнс требует уточниться, так как за период, включающий 1 кв 2014 года лимит уже превышен.
Права ифнс?
Права ИФНС. Не год берется, а 4 последовательных квартал, т.е. при сдаче декларации за 1 кв.14 надо брать выручку за 2-3-4 кв.13 + 1 кв.14Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо за ответ!
Доброго дня всем!
очень прошу помощи!проверьте ,пожалуйста,правильность расчета налога на прибыль и ежемесячных авансовых платежей!волнует корректность расчета за 9 мес,год и 1кв.15.понимаю,конечно,что рано еще о 1 кв.говорить,но у меня сверхзадача спланировать перспективу...
спасибо большое заранее!!табличка во влож файле.спасибо!Вложение 54784
подскажите,пжл!
У меня по стр.210 за 9 мес получилась большая сумма аванс.платежей,налог на прибыль к доплате.
В 1 кв.прибыль небольшая(стр.180),по стр.210 за 1 кв.15г = стр.290 декларации за 9 мес,соответственно,получается сумма налога к уменьшению по стр.280,281(за 1 кв.15г), ежемесяч.авансовые платежи в размере 1/3 от стр.290 за 9 мес.я же все равно уплачиваю?несмотря на то,что у меня значительная сумма налога к уменьшению?:o
Январь,подскажите,пжл,пост245:oЦитата:
Сообщение от Январь
спасибо!
Получилась как? Бывает, и большая сумма и налог к доплате...Цитата:
Сообщение от AlevtinaS
Вы про полугодие ничего не написали, а данные в 210 из декларации за полугодие попадают. (Файл, к сожалению, посмотреть сейчас не могу)
Начисляете точно, если стр. 180 за 9 мес. больше стр.180 за полугодие, а надо ли что-то платить - смотрите по своим расчетам с бюджетомЦитата:
Сообщение от AlevtinaS
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, впервые будет платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Они платятся отдельной платежкой?, На те же реквизиты. что и квартальный платеж?
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, фирма открыта в июне 2014 г., во 2 квартале деятельность не велась, в 3 квартале выручка 3 400 000 руб., ежемесячные авансовые платежи нужно платить?
Да.Цитата:
Сообщение от Татианна
Отдельной. На те жеЦитата:
Сообщение от Liana_sh
[QUOTE=Январь;54380994]Получилась как? Бывает, и большая сумма и налог к доплате...
Вы про полугодие ничего не написали, а данные в 210 из декларации за полугодие попадают. (Файл, к сожалению, посмотреть сейчас не могу)
Начисляете точно, если стр. 180 за 9 мес. больше стр.180 за полугодие, а надо ли что-то платить - смотрите по своим расчетам с бюджетом[/QUOT
Доброго дня!спасибо большое за ответ!
подскажите,пжл,в декларации за 9 м ес заполняю строки 290-310 или 320-340?
Если "стр.180 за 9 мес. минус стр.180 за 6 мес." больше нуля, то заполянете все строки 290-340Цитата:
Сообщение от AlevtinaS
ясно.соответтсвнно и по обособке в приложении 5 к листу 02 тоже строки 120 и 121Цитата:
Сообщение от Январь
Добрый день, уважаемые клерки!
Помогите, пожалуйста, разобраться вот с какими вопросами.
1) Фирма ООО на ОСНО зарегистрирована в апреле 2014 года. Т.е. для этого года она считалась вновь созданной. Лимит был превышен в июле 2014 г., поэтому начиная с октября месяца нами уплачивались ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Меня интересует вот что. Вот мы оплачивали авансовый платеж до 28.10, до 28.11 и вот сейчас до 28.12.2014. В след году мы посчитаем налог на прибыль и если он будет меньше, чем то, что мы уже заплатили в виде авансов, то мы просто не платим???? Или я должны какие то действия предпринять (заявление о зачете или еще что-то). А если он будет больше, чем мы заплатили авансов, то просто разницу доплачиваем и все????
2) Со следующего года мы уже не вновь созданная организация. Что меняется для нас при начисении и уплате авансовых платежей по налогу на прибыль??? Никак сама разобраться не могу. Сложновато В НК написано. Разъясните на пальцах, пожалуйста:o
Да, просто не платите (если речь о налоге за 2014 года) или доплачиваете. Чтобы зачесть в счет платежей за 2015 лучше письмо написать, хотя и так засчитываютЦитата:
Сообщение от Liana_sh
В 1 квартале еще вновь созданнаяЦитата:
Сообщение от Liana_sh
Если выручка ваша будет меньше в среднем 10 млн. за четыре квартала, то ежемеасячные платежи не делаете.Цитата:
Сообщение от Liana_sh
Т.е. 2 квартал 2015 закончится, выручку посчитаете: (3-4 квраталы 2014 + 1-2 кварталы 2015) /4
10 млн - это всего за эти 4 квартала? я правильно поняла?Цитата:
Сообщение от Январь
просто не пойму зачем в в конце на 4 все делите:o
Liana_sh, потому что "в среднем за 4 квартала". Т.е. надо сложить выручку за 4 последних квартала и поделить на 4. Получится средняя за 4 квартала выручка. Вот при превышении ее более 10 млн, и нужно уплачивать ежемесячные авансовые платежи
Спасибо
Добрый день!
У меня теперь возник вопрос по уплате авансовых платежей за 1 квартал 2015 года ( с 2014 годом вы мне очень помогли разобраться, спасибо)
Итак, ООО а ОСНО. авансовые платежи я платила до 28.10.2014, 28.11.2014 и 28.12.2014. Когда в марте 2015 года я посчитаю итоги по годовому налогу на прибыль, то эти платежи пойдут в зачет этой суммы. Это я поняла.
а как быть с 1 кварталом 2015 года. Я ведь должна продолжать уплачивать авансовые платежи до 28.01.2015, до 28.02.2015 г и до 28.03.2015 года, так?
Я так поняла, что они равны суммам, которые платила до 28.10, до 28.11 и до 28.12.2014 г. соответственно?
Да, так.Цитата:
Сообщение от Liana_sh
спасибо
Подскажите пожалуйста! Перевалила за 10 млн. в среднем за квартал за 4-ре квартала 2014 года. Платить ли мне за январь февраль и март ежемесячные авансовые платежи или нет? И если платить откуда брать сейчас эти суммы?
Не платить. Именно потому, что суммы определить вы не можетеЦитата:
Сообщение от mamamal
Подскажите,пожалуйста.
Решили в 1с вести учет по начислению авансовых платежей по прибыли, дабы могли сличать свои результаты с налоговой. Весь 14 год оплата велась поквартально, в этом году посдавали уточненки с ежемесячными авансовыми начислениями.
Оплачивали тоже ежеквартально.
Сделала доначисление на авансы начисленнные 68.04.2-68.04.1 помесячно.
Каким образом, сейчас провести проводки по счетам, чтобы выйти на 0 или на сумму разницы по 68.04.2.
И вообще, методику расчета подскажите на будущее, пожалуйста.
Налог на прибыль начисляется 99 - 68Цитата:
Сообщение от MariannaB1
Я знаю...я говорю об АВАНСОВЫХ...прочитала на форумах, что народ начисляет 68.04.2-68.04.1, затем сторнирует, по результатам квартала (когда налог начислен программой 1с). А так, для собственной сверки и налоговой делают.
если позволите (ссылка удалена!!!)а так же ...
... - в свое время у меня в ББ стр 624 заполнялась от балды, стала разбираться. Опытный бух научила делать, как подробно описАл Рэндом выше. Сейчас в ББ все четко, свои отношения с налоговой по уплате вижу четко ( а то с авансами не всегда понятно, кто кому чего должен), все в шоколаде. На 28.07, 28.08, 28.09 делаю проводку
Д 68.4.2 - К 68.4.1 и переношу цифры из разд. 1.2 деклы за 6 мес.
На 30.09 сделаю
Д 68.4.2 - К 68.4.1 и перенесу цифры из разд. 1.1 деклы за 9 мес.
Только нужно четко обозначать субконто бюджеты !!!
И обратите внимание на последнюю фразу Рэндома - счет 68.4.2 должен обнулиться.
Без разницы, хоть авансовые, хоть какие. Квартальные, кстати, тоже авансовые.Цитата:
Сообщение от MariannaB1
Да, всегда на конец периода должны уйти в ноль. Если у вас что-то не так, то ищите ошибку в своих конкретных цифрах и проводках.Цитата:
Сообщение от MariannaB1
Вы не могли бы мне помочь на примере конкретных проводок. Уже голова кругом...или через
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
_______________________
1086
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
68.4.2- 51 - 1182 - оплачен налог за 2 кв 14
68.4.1-.68.4.2 - 1182 - зачет оплаченного налога
или
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
_______________________
1086
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
68.4.1- 51 - 1182 - оплачен налог за 2 кв 14
Оплата должны через 68.4.1 идти, и зачета никакого не надоЦитата:
Сообщение от MariannaB1
А вот начисление налога как раз через 68.4.2 по методологии, предложенной 1с. А оттуда распределение по бюджетам на 68.4.1Цитата:
Сообщение от MariannaB1
Но ведь он копится ежемесячно по авансовым :
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
а потом еще и программа сама начисляет за квартал
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
потом делаем сторно?:
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
Январь, спасибо за информацию разьяснили:)
СПасибоЦитата:
Сообщение от Январь
Спасибо
Здравствуйте!
Помогите,пожалуйста, разобраться с декларацией по налогу на прибыль за полугодие 2015.
Фирма ООО на ОСНО. Создана в апреле 2014 года.
полугодие 2014 - начислен налог 316 рублей (в июле он оплачен)
9 месяцев 2014 - начислен налог 76894. Оплачен в октябре 76894-316=76578 рублей.
Кроме того в июле был превышен лимит и мы как вновь созданная фирма стали начислять и платить ежемесячные авансовые платежи, начиная с октября 2014.
Итак в декларации за 9 месяцев мы подали, что ежемесячные авансовые платежи, уплачиваемые в октябре, ноябре и декабре будут в сумме 76578.
Также в этой же декларации было определено, что в январе, феврале и марте также платим в общем за 3 месяца 76578 рублей.
год 2014 - начислен налог на прибыль: 156873 рубля. Оплачен в марте 2015: 156873 - 316-76578-76578 (авансы за 4 квартал)=3401 рубль. Т.е. в строке декларации 270 и 271: "К доплате" стояла в общем сумма 3401. Т.е. ежемесячные авансы, оплаченные в октябре, ноябре и декабре 2014 мы зачли полностью.
По состоянию на 31.03.2015 - было еще уплачено авансов на общую сумму 76578 рублей.
1 квартал 2015. начислен налог 16282 рубля. Я его не платила, т.к. есть авансы уплаченные. остаток по авансам составил 76578-16282=60296 рублей. Эта сумма сидела в декларации за 1 квартал 2015 по строкам 280 и 281 (Сумма налога к возмещению).
Также в декларации за 1 квартал были начислены ежемесячные авансовые платежи за полугодие 2015 в размере 16282 рубля. Во 2 квартале их также не платила, ведь есть положительный остаток по еще ранее уплаченным авансам (налоговая мне была должна 60296 рублей). Т.о. на 30.06.2015 остаток долга налоговой передо мной = 60296-16282=44014 рублей.
Полугодие 2015. Начислен 64762 рубля. По моим подсчетам я должна заплатить: 64762-16282=48480 рублей. И еще есть остаток по авансам, которые я переплатила) в размере 44014 рублей. Т.е. по сути к доплате (стр 270 и 271 декларации) должно быть 48480-44014=4466 руб!!! Мы уже не вновь созданная фирма стали. Лимит в среднем 10 млн в квартал не превысили. Т.е. заплатила бы я 4466 рублей и мы были бы в расчете с налоговой.
ВОПРОС:
НО! В декларации мне программа упорно считает по другому (СБИС). Она пишет, что да! начислено 64762 рубля налога. Но вычитает из этой суммы только 16282+16282=32564 рубля. И к уплате мне ставит 32198!!!!
И я в общем вроде и понимаю почему так, но не понимаю, когда же мы с налоговой к нулям придем, чтоб сколько начислил - столько и уплатил. Лимит мы вряд ли превысим, чтоб опять начислялись ежемесячные платежи. Если я сейчас опять заплачу 32198 вместо 4466, то опять деньги у налоговой будут висеть. Подскажите где моя ошибка, пожалуйста. Что то я делаю не так....
Спасибо
До этого момента все верно.Цитата:
Сообщение от Аноним
Далее: В декларации за 1 полугодие 15 налог исчислен в сумме 64762 руб., тогда к доплате по декларации в стр. 270, 271 должна быть общая сумма 64762-16282(нал. 1 кв.)-16282 (ав. за 2 кв.15)=32198 руб. И Вы, естественно, ничего не платите, т.к. у Вас переплата в бюджете. В итоге бюджет Вам остался должен: 44014-32198=11816 руб. Потом начисляете авансы на 3 квартал 15 в сумме 64762-16282=48480 руб., производите зачет в сумме 11816 и доплачиваете сумму 36664 руб. Вы в расчете.
Проверка: фактически Вами уплачено 76578 руб. Тогда по итогам 9 месяцев до составления декларации за 9 мес. Вы должны 76578(факт.упл.)-64762(нал. 1 пол.15)-48480(ав. 3 кв. 15)=-36664 руб.
Да, я ошиблась в расчете! Надо было просто спать лечь вовремя, с утра по цифрам все встало на свои места в моей голове))))Цитата:
Сообщение от Llilya23
Но у нас теперь ведь нет ежемесячных авансовых платежей???? Мы уже стали не вновь созданной и должны ежемесячные авансы платить только если превышен лимит 10 млн в квартал в среднем.У нас такого нет! Значит за 3 квартал я авансы не начисляю. и бюджет мне остается должен 11816 рублей. Верно???
И второй вопрос. Меня смущает то, что в декларации написано "Сумма налога к доплате: такая то" а фактически я ничего не заплачу. Так точно можно???? почему интересно в декларации нет состояния расчетов как например в формах 4-ФСС и 1-РСВ. Хотя бы наглядно было б видно, что мы не должны платить. Не хочу никаких звонков и объяснений с налоговой. ))))
верно.Цитата:
Сообщение от Liana_sh
можно.Цитата:
Сообщение от Liana_sh
В первом квартале у вас было в декларации "сумма налога к уменьшению", однако на ваш р/сч ничего не пришло, так ведь? )
потому что в декларации только начисления, оплаты в лицевом счете отражаются в налоговой.(или на своем 68 счете смотрите сальдо)Цитата:
Сообщение от Liana_sh
:D естесственно)))Цитата:
Сообщение от Бухающий Леший
все ясно. спасибо большое за помощь)
Подскажите, пожалуйста. раз теперь мы не подпадаем под ежемесячные авансовые платежи - подраздел 1,2 Декларации вообще не заполняем (галочку в СБИС снимаем????) и строчки 290,300 и 310 листа 02 тоже прочерки???
У меня СБИС ошибки выдает и говорит, что должна начислить ежемесячные авансы и сумму пишет 48480, Вот как раз эти строчки 290,300 и 310 и выдает ошибку. У кого нибудь было подобное? Просто игнорировать???
