 |
Вопрос: как правильно брать период для расчета превышения лимита.
за прошлый год лимит для уплаты ежемесячных платежей не превышен, если считать период с тем, за который сдается декларация, то лимит превышен.
То есть, декларация за 1 кв 2014 заполняется без расчета ежемесячных платежей на 2 кв 2014., при том что выручка за прошлый период не превысила лимита.
Но ифнс требует уточниться, так как за период, включающий 1 кв 2014 года лимит уже превышен.
Права ифнс?
Права ИФНС. Не год берется, а 4 последовательных квартал, т.е. при сдаче декларации за 1 кв.14 надо брать выручку за 2-3-4 кв.13 + 1 кв.14Сообщение от Аноним
Спасибо за ответ!
Доброго дня всем!
очень прошу помощи!проверьте ,пожалуйста,правильность расчета налога на прибыль и ежемесячных авансовых платежей!волнует корректность расчета за 9 мес,год и 1кв.15.понимаю,конечно,что рано еще о 1 кв.говорить,но у меня сверхзадача спланировать перспективу...
спасибо большое заранее!!табличка во влож файле.спасибо!
подскажите,пжл!
У меня по стр.210 за 9 мес получилась большая сумма аванс.платежей,налог на прибыль к доплате.
В 1 кв.прибыль небольшая(стр.180),по стр.210 за 1 кв.15г = стр.290 декларации за 9 мес,соответственно,получается сумма налога к уменьшению по стр.280,281(за 1 кв.15г), ежемесяч.авансовые платежи в размере 1/3 от стр.290 за 9 мес.я же все равно уплачиваю?несмотря на то,что у меня значительная сумма налога к уменьшению?
Январь,подскажите,пжл,пост245
спасибо!
Получилась как? Бывает, и большая сумма и налог к доплате...
Вы про полугодие ничего не написали, а данные в 210 из декларации за полугодие попадают. (Файл, к сожалению, посмотреть сейчас не могу)
Начисляете точно, если стр. 180 за 9 мес. больше стр.180 за полугодие, а надо ли что-то платить - смотрите по своим расчетам с бюджетом
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, впервые будет платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Они платятся отдельной платежкой?, На те же реквизиты. что и квартальный платеж?
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, фирма открыта в июне 2014 г., во 2 квартале деятельность не велась, в 3 квартале выручка 3 400 000 руб., ежемесячные авансовые платежи нужно платить?
Да.
Отдельной. На те же
[QUOTE=Январь;54380994]Получилась как? Бывает, и большая сумма и налог к доплате...
Вы про полугодие ничего не написали, а данные в 210 из декларации за полугодие попадают. (Файл, к сожалению, посмотреть сейчас не могу)
Начисляете точно, если стр. 180 за 9 мес. больше стр.180 за полугодие, а надо ли что-то платить - смотрите по своим расчетам с бюджетом[/QUOT
Доброго дня!спасибо большое за ответ!
подскажите,пжл,в декларации за 9 м ес заполняю строки 290-310 или 320-340?
Если "стр.180 за 9 мес. минус стр.180 за 6 мес." больше нуля, то заполянете все строки 290-340
ясно.соответтсвнно и по обособке в приложении 5 к листу 02 тоже строки 120 и 121
Добрый день, уважаемые клерки!
Помогите, пожалуйста, разобраться вот с какими вопросами.
1) Фирма ООО на ОСНО зарегистрирована в апреле 2014 года. Т.е. для этого года она считалась вновь созданной. Лимит был превышен в июле 2014 г., поэтому начиная с октября месяца нами уплачивались ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Меня интересует вот что. Вот мы оплачивали авансовый платеж до 28.10, до 28.11 и вот сейчас до 28.12.2014. В след году мы посчитаем налог на прибыль и если он будет меньше, чем то, что мы уже заплатили в виде авансов, то мы просто не платим???? Или я должны какие то действия предпринять (заявление о зачете или еще что-то). А если он будет больше, чем мы заплатили авансов, то просто разницу доплачиваем и все????
2) Со следующего года мы уже не вновь созданная организация. Что меняется для нас при начисении и уплате авансовых платежей по налогу на прибыль??? Никак сама разобраться не могу. Сложновато В НК написано. Разъясните на пальцах, пожалуйста
Да, просто не платите (если речь о налоге за 2014 года) или доплачиваете. Чтобы зачесть в счет платежей за 2015 лучше письмо написать, хотя и так засчитывают
В 1 квартале еще вновь созданная
Если выручка ваша будет меньше в среднем 10 млн. за четыре квартала, то ежемеасячные платежи не делаете.
Т.е. 2 квартал 2015 закончится, выручку посчитаете: (3-4 квраталы 2014 + 1-2 кварталы 2015) /4
10 млн - это всего за эти 4 квартала? я правильно поняла?
просто не пойму зачем в в конце на 4 все делите
Liana_sh, потому что "в среднем за 4 квартала". Т.е. надо сложить выручку за 4 последних квартала и поделить на 4. Получится средняя за 4 квартала выручка. Вот при превышении ее более 10 млн, и нужно уплачивать ежемесячные авансовые платежи
Спасибо
Добрый день!
У меня теперь возник вопрос по уплате авансовых платежей за 1 квартал 2015 года ( с 2014 годом вы мне очень помогли разобраться, спасибо)
Итак, ООО а ОСНО. авансовые платежи я платила до 28.10.2014, 28.11.2014 и 28.12.2014. Когда в марте 2015 года я посчитаю итоги по годовому налогу на прибыль, то эти платежи пойдут в зачет этой суммы. Это я поняла.
а как быть с 1 кварталом 2015 года. Я ведь должна продолжать уплачивать авансовые платежи до 28.01.2015, до 28.02.2015 г и до 28.03.2015 года, так?
Я так поняла, что они равны суммам, которые платила до 28.10, до 28.11 и до 28.12.2014 г. соответственно?
Да, так.
спасибо
Подскажите пожалуйста! Перевалила за 10 млн. в среднем за квартал за 4-ре квартала 2014 года. Платить ли мне за январь февраль и март ежемесячные авансовые платежи или нет? И если платить откуда брать сейчас эти суммы?
Не платить. Именно потому, что суммы определить вы не можете
Подскажите,пожалуйста.
Решили в 1с вести учет по начислению авансовых платежей по прибыли, дабы могли сличать свои результаты с налоговой. Весь 14 год оплата велась поквартально, в этом году посдавали уточненки с ежемесячными авансовыми начислениями.
Оплачивали тоже ежеквартально.
Сделала доначисление на авансы начисленнные 68.04.2-68.04.1 помесячно.
Каким образом, сейчас провести проводки по счетам, чтобы выйти на 0 или на сумму разницы по 68.04.2.
И вообще, методику расчета подскажите на будущее, пожалуйста.
Налог на прибыль начисляется 99 - 68
Я знаю...я говорю об АВАНСОВЫХ...прочитала на форумах, что народ начисляет 68.04.2-68.04.1, затем сторнирует, по результатам квартала (когда налог начислен программой 1с). А так, для собственной сверки и налоговой делают.
если позволите (ссылка удалена!!!)а так же ...
... - в свое время у меня в ББ стр 624 заполнялась от балды, стала разбираться. Опытный бух научила делать, как подробно описАл Рэндом выше. Сейчас в ББ все четко, свои отношения с налоговой по уплате вижу четко ( а то с авансами не всегда понятно, кто кому чего должен), все в шоколаде. На 28.07, 28.08, 28.09 делаю проводку
Д 68.4.2 - К 68.4.1 и переношу цифры из разд. 1.2 деклы за 6 мес.
На 30.09 сделаю
Д 68.4.2 - К 68.4.1 и перенесу цифры из разд. 1.1 деклы за 9 мес.
Только нужно четко обозначать субконто бюджеты !!!
И обратите внимание на последнюю фразу Рэндома - счет 68.4.2 должен обнулиться.
Последний раз редактировалось Январь; 05.03.2015 в 08:56.
Без разницы, хоть авансовые, хоть какие. Квартальные, кстати, тоже авансовые.
Да, всегда на конец периода должны уйти в ноль. Если у вас что-то не так, то ищите ошибку в своих конкретных цифрах и проводках.
Вы не могли бы мне помочь на примере конкретных проводок. Уже голова кругом...или через
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
_______________________
1086
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
68.4.2- 51 - 1182 - оплачен налог за 2 кв 14
68.4.1-.68.4.2 - 1182 - зачет оплаченного налога
или
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
_______________________
1086
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
68.4.1- 51 - 1182 - оплачен налог за 2 кв 14
Оплата должны через 68.4.1 идти, и зачета никакого не надо
А вот начисление налога как раз через 68.4.2 по методологии, предложенной 1с. А оттуда распределение по бюджетам на 68.4.1
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием