 |
Но ведь он копится ежемесячно по авансовым :
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за апрель
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за май
68.4.2-.68.4.1 - 362 - начислен аванс за июнь
а потом еще и программа сама начисляет за квартал
99 - 68.4.1 - 1109 - начислен налог за 2 кв.4
потом делаем сторно?:
68.4.2-.68.4.1 - 1086 - сторно начисленных авансов за 2 кв
Январь, спасибо за информацию разьяснили
СПасибоСообщение от Январь
Спасибо
Здравствуйте!
Помогите,пожалуйста, разобраться с декларацией по налогу на прибыль за полугодие 2015.
Фирма ООО на ОСНО. Создана в апреле 2014 года.
полугодие 2014 - начислен налог 316 рублей (в июле он оплачен)
9 месяцев 2014 - начислен налог 76894. Оплачен в октябре 76894-316=76578 рублей.
Кроме того в июле был превышен лимит и мы как вновь созданная фирма стали начислять и платить ежемесячные авансовые платежи, начиная с октября 2014.
Итак в декларации за 9 месяцев мы подали, что ежемесячные авансовые платежи, уплачиваемые в октябре, ноябре и декабре будут в сумме 76578.
Также в этой же декларации было определено, что в январе, феврале и марте также платим в общем за 3 месяца 76578 рублей.
год 2014 - начислен налог на прибыль: 156873 рубля. Оплачен в марте 2015: 156873 - 316-76578-76578 (авансы за 4 квартал)=3401 рубль. Т.е. в строке декларации 270 и 271: "К доплате" стояла в общем сумма 3401. Т.е. ежемесячные авансы, оплаченные в октябре, ноябре и декабре 2014 мы зачли полностью.
По состоянию на 31.03.2015 - было еще уплачено авансов на общую сумму 76578 рублей.
1 квартал 2015. начислен налог 16282 рубля. Я его не платила, т.к. есть авансы уплаченные. остаток по авансам составил 76578-16282=60296 рублей. Эта сумма сидела в декларации за 1 квартал 2015 по строкам 280 и 281 (Сумма налога к возмещению).
Также в декларации за 1 квартал были начислены ежемесячные авансовые платежи за полугодие 2015 в размере 16282 рубля. Во 2 квартале их также не платила, ведь есть положительный остаток по еще ранее уплаченным авансам (налоговая мне была должна 60296 рублей). Т.о. на 30.06.2015 остаток долга налоговой передо мной = 60296-16282=44014 рублей.
Полугодие 2015. Начислен 64762 рубля. По моим подсчетам я должна заплатить: 64762-16282=48480 рублей. И еще есть остаток по авансам, которые я переплатила) в размере 44014 рублей. Т.е. по сути к доплате (стр 270 и 271 декларации) должно быть 48480-44014=4466 руб!!! Мы уже не вновь созданная фирма стали. Лимит в среднем 10 млн в квартал не превысили. Т.е. заплатила бы я 4466 рублей и мы были бы в расчете с налоговой.
ВОПРОС:
НО! В декларации мне программа упорно считает по другому (СБИС). Она пишет, что да! начислено 64762 рубля налога. Но вычитает из этой суммы только 16282+16282=32564 рубля. И к уплате мне ставит 32198!!!!
И я в общем вроде и понимаю почему так, но не понимаю, когда же мы с налоговой к нулям придем, чтоб сколько начислил - столько и уплатил. Лимит мы вряд ли превысим, чтоб опять начислялись ежемесячные платежи. Если я сейчас опять заплачу 32198 вместо 4466, то опять деньги у налоговой будут висеть. Подскажите где моя ошибка, пожалуйста. Что то я делаю не так....
Спасибо
До этого момента все верно.
Далее: В декларации за 1 полугодие 15 налог исчислен в сумме 64762 руб., тогда к доплате по декларации в стр. 270, 271 должна быть общая сумма 64762-16282(нал. 1 кв.)-16282 (ав. за 2 кв.15)=32198 руб. И Вы, естественно, ничего не платите, т.к. у Вас переплата в бюджете. В итоге бюджет Вам остался должен: 44014-32198=11816 руб. Потом начисляете авансы на 3 квартал 15 в сумме 64762-16282=48480 руб., производите зачет в сумме 11816 и доплачиваете сумму 36664 руб. Вы в расчете.
Проверка: фактически Вами уплачено 76578 руб. Тогда по итогам 9 месяцев до составления декларации за 9 мес. Вы должны 76578(факт.упл.)-64762(нал. 1 пол.15)-48480(ав. 3 кв. 15)=-36664 руб.
Последний раз редактировалось Llilya23; 24.07.2015 в 05:06.
Да, я ошиблась в расчете! Надо было просто спать лечь вовремя, с утра по цифрам все встало на свои места в моей голове))))
Но у нас теперь ведь нет ежемесячных авансовых платежей???? Мы уже стали не вновь созданной и должны ежемесячные авансы платить только если превышен лимит 10 млн в квартал в среднем.У нас такого нет! Значит за 3 квартал я авансы не начисляю. и бюджет мне остается должен 11816 рублей. Верно???
И второй вопрос. Меня смущает то, что в декларации написано "Сумма налога к доплате: такая то" а фактически я ничего не заплачу. Так точно можно???? почему интересно в декларации нет состояния расчетов как например в формах 4-ФСС и 1-РСВ. Хотя бы наглядно было б видно, что мы не должны платить. Не хочу никаких звонков и объяснений с налоговой. ))))
верно.
можно.
В первом квартале у вас было в декларации "сумма налога к уменьшению", однако на ваш р/сч ничего не пришло, так ведь? )
потому что в декларации только начисления, оплаты в лицевом счете отражаются в налоговой.(или на своем 68 счете смотрите сальдо)
В действительности всё не так, как на самом деле (с)
естесственно)))
все ясно. спасибо большое за помощь)
Подскажите, пожалуйста. раз теперь мы не подпадаем под ежемесячные авансовые платежи - подраздел 1,2 Декларации вообще не заполняем (галочку в СБИС снимаем????) и строчки 290,300 и 310 листа 02 тоже прочерки???
У меня СБИС ошибки выдает и говорит, что должна начислить ежемесячные авансы и сумму пишет 48480, Вот как раз эти строчки 290,300 и 310 и выдает ошибку. У кого нибудь было подобное? Просто игнорировать???
Последний раз редактировалось Liana_sh; 24.07.2015 в 11:41.
Да, не заполняете и не сдаете
Коллеги, подскажите, пожалуйста, как правильно сделать. В первом квартале у ООО была прибыль, заплатили авансовый платеж - 1350 суммарно. Сейчас при сдаче полугодия обнаружила, что ошиблась в 1-м квартале, и прибыль фактическая за 1 кв больше, к доплате 6730. Но т.к. во 2-м квартале был убыток, общая сумма налога за 1 полугодие получается всего 2800. Как правильно рассчитать сумму, которую завтра заплатим? За 1й квартал - уточненку? Доплатить то, что должны были заплатить по 1 кварталу (6730 р.) или итоговую дельту: 2800 - 1350 = 1450?
Уточненку
Доплатить дельту
Спасибо, Зета!
Всем добрый день. Организация новая, создана в марте этого года.За 1-кв.налог уплачен. Полный квартал получается 2-й. Выручка 10млн за второй квартал, следовательно плачу ежемесячные ав.платежи с июля.
Не понимаю фразу в инструкции по заполнению декларации по прибыли за 2-квартал: по строкам 210-230 пишу суммы исчисленных ав.платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода.
Я там указываю только суммы по строкам 180,190 и 200 из декларации за 1-кв.?
Да. В 290 у вас же ноль
Доброе утро! Отчетность сдана, но одолевают смутные сомнения. Прошу Вашей помощи:
Декларация за 1 кв. 2015 г.:
стр 180 1484
стр 190 148
стр 200 1336
стр 210 10864
стр 220 1086
стр 230 9778
стр 280 938
стр 281 8442
стр 290 1484
стр 300 148
стр 310 1336
Декларация за полугодие 2015г. - убыток:
стр 180 0
стр 190 0
стр 200 0
стр 210 2968
стр 220 296
стр 230 2672
стр 280 296
стр 281 2672
стр 290-310 пустые
Правильно?
Татианна, правильно
Очередное Вам спасибо!
Добрый вечер! подскажите, пожалуйста, а 10 млн в среднем за 4 квартала....это ведь БЕЗ НДС???
Без
ДОбрый всем день! Начислено налога на прибыль 151104 р за 9 мес. По строке 270 к доплате получилось 3684 РФ и 33159 РТ.Но авансой висит Дт сальдо на 68.04счете 179 812тыс. за 9 мес. Надо ли в этом случае разницу доплачивать? и если авансы за окт ноябрь декабрь в данную сумму "вмещаются" то ничего доплачивать не надо?
помогите советом
Olya09, если по данным налоговой у вас такие же суммы переплачены, но нне надо платить лишнего
Доброго всем дня. Помогите, пожалуйста, разобраться.
ООО на ОСНО, платим авансовые платежи по налогу на прибыль.
По итогам полугодия была большая прибыль - большой налог и, соответственно, солидные авансовые платежи в счет налога за 9 месяцев.
А по итогам 9 месяцев прибыль получилась скромная, сумма уплаченных авансов оказалось гораздо больше налога к доплате, получилась сумма налога к возмещению.
Поскольку выручка более 10 млн/квартал, были начислены авансовые платежи (разница строк 180 за 9 месяцев и полгода) в разделе "Расчет налога", но вот в разделе 1.2, где указываются суммы к уплате помесячно, ничего не появилось. Я думала, это нормально - переплата же!
ИФНС декларацию приняла, в базу ввела, а потом прислала требование - заполнить раздел 1.2, если в Расчете налога указана сумма авансовых платежей.
Программа этого сделать не дает!
Что я делаю неправильно?
Может быть, если сумма налога по итогам отчетного периода к возмещению, так и авансы начислять не нужно?
Строка 290 на листе 02 заполнена?
Может, если прибыли за 9 мес. меньше, чем за 6
Да, стока 290 заполнена. А прибыли за 9 месяцев больше, чем за 6, но авансов за 3 кв.начислено больше, чем оказался налог к доплате.
Может быть, если налог к уменьшению, то и авансы начислять не нужно?
Прошу прощения, Январь! Оказывается, я просто "заблудилась" в листах декларации. Авансы "нашлись" на странице 2 подраздела 1.2.
Спасибо за помощь!! Хорошего дня )
Нужно. На всякий случай уточняю:
Стр. 290 (и 320) = стр. 180 за 9 мес. минус стр. 180 за 6 мес.
Если есть переплата, то можно зачесть, разумеется, но начислить надо
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, что считается предыдущими кварталами в понимании НК РФ ст.286? При формировании Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев мы какие кварталы считаем предыдущими: III-IV 2014 года и I-II 2015; или IV 2014 года и I-III 2015?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием