6-НДФЛ

Вид для печати

19.04.2016, 09:17
бух2007

Цитата:

Сообщение от Palma73

Но! Зар. плату выплатили только за 1 месяц, да и то часть. За январь 31 марта. И что писать?

100 31.01.16
110 31.03.16
120 01.04.16
130 часть з/пл, которую выплатили (+аванс, "грязными")
140 НДФЛ с этой части

Цитата:

Сообщение от Palma73

А если выплат не было, как за февраль?

Значит февральского блока во 2 разделе не будет
19.04.2016, 09:18
бух2007

Цитата:

Сообщение от Аноним

пож-та, проверьте правильность

правильно
19.04.2016, 09:20
kiry

Цитата:

Сообщение от бух2007

В 140 - сумма НДФЛ, подлежащего уплате.

стр. 140-"сумма удержанного налога", бух2007, а если удержали при выплате 11.01.16 только 129515, почему должны ставить 129697? (из вопроса
ЕвгенииЕП не очень понятно -недоудержали или удержали в полной сумме, но не перечислили)
19.04.2016, 09:22
бух2007

Цитата:

Сообщение от kiry

если удержали при выплате 11.01.16 только 129515, почему должны ставить 129697? (из вопроса
ЕвгенииЕП не очень понятно -недоудержали или удержали в полной сумме, но не перечислили)

Я лично поняла из вопроса, что удержали правильно. Просто перечислили меньше. Автор ничего не говорил о том, что часть з/пл была выплачена позже. Если вся з/пл была выплачена в этот день, то и НДФЛ весь был удержан. А когда он был перечислен и в каком размере - дело десятое)
19.04.2016, 09:24

Цитата:

Сообщение от Palma73

А если выплат не было, как за февраль?

Так у вас дата получения дохода 29.02.2016 строка 100 2 раздела, даты удержания нет строка 110, потому что не выплатили, даты перечисления тоже нет строка 120. Получается, что в 1 разделе сумма налога есть в строке 040, как исчисленная, а в строке 070 нет, так как не удержана попадает в 080 строку. По строке 070 ноль и по строке 140 тоже ноль, контрольные отношения выполнены. А в пояснениях написать, если потребуется, что з/п не выплачена.
19.04.2016, 09:28
Palmira

Цитата:

Сообщение от бух2007

100 31.01.16
110 31.03.16
120 01.04.16
130 часть з/пл, которую выплатили (+аванс, "грязными")
140 НДФЛ с этой части

Значит февральского блока во 2 разделе не будет

А как же разъяснения о том, что в строке 100 зар. плата на последнее число каждого месяца? Наверно, надо указать в стр. 100 29.02.2016 и 31.03.2016. А вот с остальными строками никак не решу, что делать.
19.04.2016, 09:28
kiry

Цитата:

Сообщение от бух2007

Если вся з/пл была выплачена в этот день, то и НДФЛ весь был удержан.

Из вашего "если" совсем не следует "то". Могло быт итак -и так. Кодекс разделяет понятия НДФЛ "исчисленный", который должен быть удержан и НДФЛ "удержанный"-который удержан фактически.
19.04.2016, 09:31
бух2007

Цитата:

Сообщение от kiry

Из вашего "если" совсем не следует "то".

Объясните тогда, каким образом можно выплатить всю з/пл, не удержав весь НДФЛ?
Начислили 10000, исчислили 1300, выплатили 8700. Как можно при выплате 8700 указать удержанный НДФЛ в сумме 1200?
19.04.2016, 09:52
Escad@

Подскажите пожалуйста, как отразить
работнику начислен больничный 31.01.16, выплачен 01.02.16, ндфл перечислен 01.02.16
100 01.02.2016 (или 31.01.2016)
110 01.02.2016
120 01.02.2016
19.04.2016, 09:57
dana

Цитата:

Сообщение от Escad@

Подскажите пожалуйста, как отразить
работнику начислен больничный 31.01.16, выплачен 01.02.16, ндфл перечислен 01.02.16
100 01.02.2016 (или 31.01.2016)
110 01.02.2016
120 01.02.2016

31.01.2016
01.02.2016
29.02.2016
19.04.2016, 09:57
Escad@

и еще подскажите, мартовская зп выплачена в апреле, во 2 раздел попадет за полугодие, ведь так?
а в 1 разделе строки 040 сумма исчисленного налога = 070 сумма удержанного налога?
19.04.2016, 09:59
Генук

Цитата:

Сообщение от Escad@

работнику начислен больничный 31.01.16, выплачен 01.02.16, ндфл перечислен 01.02.16

01.02.2016
01.02.2016
29.02.2016
19.04.2016, 10:00
dana

Цитата:

Сообщение от Escad@

и еще подскажите, мартовская зп выплачена в апреле, во 2 раздел попадет за полугодие, ведь так?
а в 1 разделе строки 040 сумма исчисленного налога = 070 сумма удержанного налога?

По второму разделу вроде бы можно и так, и так. Мне удобнее показать по полугодию.
По строкам - ИМХО, нет, потому что если вы з\п за март выплатили в апреле, то налог вы удержите тоже только в апреле.
19.04.2016, 10:02
dana

Цитата:

Сообщение от Генук

01.02.2016
01.02.2016
29.02.2016

А почему первая цифра 01.02.16, а не 31.01.16?
19.04.2016, 10:04
бух2007

Цитата:

Сообщение от dana

А почему первая цифра 01.02.16, а не 31.01.16?

Потому что б/л начисляется днем выплаты, т.е. 01.02.16
19.04.2016, 10:06
gnews

Цитата:

Сообщение от dana

А почему первая цифра 01.02.16

По больничным дата факт. получения дохода=дата выплаты.
19.04.2016, 10:11
dana

Спасибо, учту, когда буду заполнять 6НДФЛ по той организации, где были б\л.
19.04.2016, 10:15
Генук

dana, налог не волнует когда начислен БЛ... налог волнует только когда выплачен... ведь это налог физического лица, а физическое лицо получает доход только когда денежки получает, а не когда налоговый агент у себя какие-то записи делает... на записи хлебушка не купить...
19.04.2016, 10:17
бух2007

Цитата:

Сообщение от Генук

налог волнует только когда выплачен... ведь это налог физического лица, а физическое лицо получает доход только когда денежки получает, а не когда налоговый агент у себя какие-то записи делает...

Вот как бы это еще 1С объяснить, чтоб она б/л ставила в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ датой его выплаты, а в 4-ФСС датой его окончания ("начисления" в программе)
19.04.2016, 10:20
dana

Цитата:

Сообщение от Генук

dana, налог не волнует когда начислен БЛ... налог волнует только когда выплачен... ведь это налог физического лица, а физическое лицо получает доход только когда денежки получает, а не когда налоговый агент у себя какие-то записи делает... на записи хлебушка не купить...

Так с заработной платой та же история:)
19.04.2016, 10:20
Генук

бух2007, с появлением 6-НДФЛ следует прекратить ведение з/п в незарплатных программах.
19.04.2016, 10:24
dana

Цитата:

Сообщение от Генук

с появлением 6-НДФЛ следует прекратить ведение з/п в незарплатных программах.

У меня в марте было две переходящие командировки - 31марта-01 апреля. Так мне зарплатная программа "кинула" з\п полностью в март, и предоставила этим двоим людям вычет за март и за апрель:) Я вообще долго не могла понять, как она мне так хитро НДФЛ посчитала.
19.04.2016, 10:24
бух2007

Цитата:

Сообщение от dana

Так с заработной платой та же история

По з/пл дата начисления от даты выплаты не зависит.

Цитата:

Сообщение от Генук

с появлением 6-НДФЛ следует прекратить ведение з/п в незарплатных программах.

Вот еще только не хватало по каждой фирме на 1,5 землекопа в отдельной программе з/пл считать. Объем работы возрастет многократно(
Надеюсь, в бухпрограммах хоть как-то худо-бедно реализуют нормальный учет НДФЛ. Всего-то и надо, сделать галку на особую дату дохода, отличающуюся от даты начисления в 1С.
19.04.2016, 10:32
Генук

dana, я не устану и в сотый раз повторить, что почему-то многие неправильно понимают ст.223 НК РФ:

Цитата:

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Недавно состоялся всероссийский диктант по русскому языку. Давайте же соответствовать.

При получении дохода в виде оплаты труда... При получении...

По-русски это означает "ПОСЛЕ получения". Только когда физическое лицо получит зарплату - только тогда НК признАет датой дохода последний день месяца.

Пока человек не получил денег - дохода нет. После получения денег - появляется задним числом и дата дохода как последний день месяца.

Иначе нонсенс. Я вас всех тут найму, сделаю у себя записи, не заплачу ни копейки, а вы потом будете бодаться с налоговиками )
19.04.2016, 10:34
Аноним

Добрый день ,кто нибудь сдавал 040 строку с учетом мартовской зарплаты ? выплаченной в апреле ?
19.04.2016, 10:38
Королева

Цитата:

Сообщение от Генук

бух2007, с появлением 6-НДФЛ следует прекратить ведение з/п в незарплатных программах.

Ведение ЗП в зарплатной 1С тоже та еще камасутра, чтобы все легло встало туда, куда надо и легло в 6НДФЛ правильно :o
19.04.2016, 10:42
Аноним

Ошибся) кто нибудь сдавал 070 строку с мартовской выплаченной в апреле?
19.04.2016, 10:45
dana

Цитата:

Сообщение от Генук

dana, я не устану и в сотый раз повторить, что почему-то многие неправильно понимают ст.223 НК РФ:

Недавно состоялся всероссийский диктант по русскому языку. Давайте же соответствовать.

При получении дохода в виде оплаты труда... При получении...

По-русски это означает "ПОСЛЕ получения". Только когда физическое лицо получит зарплату - только тогда НК признАет датой дохода последний день месяца.

Пока человек не получил денег - дохода нет. После получения денег - появляется задним числом и дата дохода как последний день месяца.

Иначе нонсенс. Я вас всех тут найму, сделаю у себя записи, не заплачу ни копейки, а вы потом будете бодаться с налоговиками )

Я разве спорю?:)
19.04.2016, 10:45
Генук

Королева, в ЗУП 2.5 всё нормуль
19.04.2016, 10:48
бух2007

Цитата:

Сообщение от Аноним

кто нибудь сдавал 070 строку с мартовской выплаченной в апреле?

Да.
Отчет пройдет в любом виде. Так что положительный протокол - не показатель правильности отчета. Как правильно со строками 070 и 080 толком никто не знает, в том числе и сами налоговики.