Старая незавершенка

[Люба.Люба]

доброе утро! Прошу помощи.
Пришла в новую организацию, в стройку (лет 10 не работала в стройке), на 20 счете висят остатки еще с 2014 года, сейчас хотят их "убрать", т.е. списать на затраты в текущем периоде. Т.е. по сути оставлены затраты, что бы не показывать убыток в учете, все прямые расходы списаны правильно, убыток за счет 25,26 счета, не верно была посчитана экономика. Я могу эту незавершенку вообще принять в налогом учете?
И еще висит просроченная кредиторка -срок только в апреле 2018 приходит. Вот и задумали -списать незавершенку на расходы -а просроченную кредиторку на доходы и выйти в ноль по прибыли. Сумма большая -получится по внереализационным, у меня, что доход ,что расход будет сопоставим с основной деятельностью.

[Server56]

по сути оставлены затраты, что бы не показывать убыток в учете

На расходы, не принимаемый в НУ - безопаснее всего списать.

висит просроченная кредиторка -срок только в апреле 2018 приходит.

А организация эта живая, или ликвидирована. Если ее нет, то доход должно признать на дату ее исключения из ЕГРЮЛ.

[Svetishe]

ИМХО, тянуть до апреля и там списывать.

[Люба.Люба]

Спасибо большое. Организация живая, в том то и дело, но списывать буду раньше в доходы, на пол -года. Налоговый рисков никаких, а вот аудитор найдет конечно

[Server56]

аудитор найдет конечно

Ну и что.

[Svetishe]

Пусть радуется, ему плюсик, а вам все равно

[Люба.Люба]

Ну так не приятно. Это не все еще -ПБУ 2 не применялось, т.к. мы АО, то должны были его использовать и незавершенки быть не могло.

[Люба.Люба]

Уважаемые клерки, очень прошу помощи, ну никак не могу принять решение для себя. Я новый бухгалтер в этой компании.
1. ПБУ 2 не велось -на 20 остатки на начало 2017 г. (коих, я так понимаю по ПБУ 2 быть не должно при переходе из одного налогового периода в другой) -я решила списать в бух. учете, в НУ -не принимать. По БУ будет убыток.
2. Есть база ремонтно - производственная -на ней ремонтируют машины, часть машин просто стоит (бывает ,что они не нужны в обособках) -в 2017 году мы эти машины сдали в аренду и получили прибыль - все затраты относились на 25 счет - возможно, что автомобили, по которым расходы ведутся на 25 счете будут приносить прибыль?
3. По ПБУ 2 косвенные обязательно распределять по договорам? ( 25 счет я распределяю и в налоговом и в бухгалтерском, а вот 26 директ-костинг никак нельзя оставить?)
Извините может за глупые вопросы .обязательно пойду на курсы оп стройке.

[Server56]

Люба.Люба, тогда вам лучше сюда заглянуть http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=573009

[Svetishe]

1. Это вы итоги 2017 просчитываете?
2. Почему нет?
3. Оставляйте, это же ваш выбор.

[Аноним55]

Уважаемые клерки, очень прошу помощи, ну никак не могу принять решение для себя. Я новый бухгалтер в этой компании.
1. ПБУ 2 не велось -на 20 остатки на начало 2017 г. (коих, я так понимаю по ПБУ 2 быть не должно при переходе из одного налогового периода в другой) -я решила списать в бух. учете, в НУ -не принимать. По БУ будет убыток.

Почему не может быть остатка на 20 счёте по результатам налогового периода? А если работы не выполнены, а расходы накоплены? У меня сколько раз раньше такое было

[Server56]

А если работы не выполнены, а расходы накоплены?

Видимо, работы не сданы, но выполнены?
В БУ есть ПБУ 2/2008, в НУ - п. 2 ст. 272 НК.
Обязаны начислить доход (в БУ - выручку) и имеем право списать расходы