Налог на имущество на конец года

[Ket06]

Подскажите, пожалуйста!
Рассчитываю налог на имущество, получаются поквартальные авансовые платежи. В итоге за три квартала начислила, например, 25 000.
При расчете годовой суммы налога получается, что платеж за год должен составить 20 000.
Как мне в бухгалтерском и налоговом учете отразить эти лишние начисленные 5 000?
Сторнировочной записью Дт 91 Кт 68?

[AZ 2]

Я бы сделал также.

[ВераV]

Ket06, а как это у вас так "получилось"? или просто авансовые неправильно были расчитаны?

[agur]

Ket06, а как это у вас так "получилось"? или просто авансовые неправильно были расчитаны?

Так сильно с_амортизировалось или выбыло по списанию, разве такое не возможно?

[ВераV]

agur, возможно...( - чтоб себя убедить просчитала ), но это к концу года нужно было почти всё распродать

[jul-2000]

agur, возможно...( - чтоб себя убедить просчитала ), но это к концу года нужно было почти всё распродать

Достаточно просто ничего не приобретать в теч. года.

[ВераV]

jul-2000, это чтоб за один 4 квартал налог к уменьшению стал ? или у нас слишком много им-ва и оно уж очень медленно ам-за...

[jul-2000]

ВераV, берем пример (условный)

приобреталось имущество ранее. остатки:
01.01.06 - 13000
01.02 - 12000
01.03 - 11000
01.04 - 10000
01.05 - 9000
01.06 - 8000
01.07 - 7000
01.08 - 6000
01.09 - 5000
01.10 - 4000
01.11 - 3000
01.12 - 2000
01.01.07 - 1000

Аванс за 1 квартал : (13000+12000+11000+10000)/4*2,2%/4 = 63
Аванс за 2 квартал : (13000+12000+11000+10000+9000+8000+7000)/7*2,2%/4 = 55
Аванс за 3 квартал: (13000+12000+11000+10000+9000+8000+7000+6000+5000+4000)/10*2,2%/4 = 47
Итого начислено авансов 165
Считаем налог за год: (13000+12000+11000+10000+9000+8000+7000+6000+5000+4000+3000+2000+1000)/13*2,2% = 154
При начисленных авансах 165 получаем 11 к уменьшению.

[ВераV]

jul-2000, и это вы считаете не "если всё распродать"? , у меня НнИ "ровненький" по кварталам.

[jul-2000]

ВераV, в моем примере нигде продаж нет. Чистая ровная амортизация. Где Вы углядели продажу? Так что, сорри,не поняла Вашено поста.
Кстати, а каким образом он у Вас "ровненький" получается? Я вижу только 2 возможных варианта: 1. - объекты не амортизируются; 2. - ровнехонько на сумму амортизации приобретается новое имущество.
А, может быть, мы с Вами как-то по разному считаем?
Понимаю, мы с Вами "зацепились" по абсолютному пустяку, не стоящему обсуждения. Но уж больно "любопытство заело". Не приведете на цифИрЬках, как "ровненькость" налога на имущество получается

[ВераV]

ВераV, Понимаю, мы с Вами "зацепились" по абсолютному пустяку, не стоящему обсуждения. Но уж больно "любопытство заело". Не приведете на цифИрЬках, как "ровненькость" налога на имущество получается

ну да - постоянно что-то приобретается, и продаётся, списывается, модернизируется и реконструируется, и, конечно же амортизируется, я уж поняла, что отвечала в этой теме "со своей колокольни"

[Аноним]

Даже, если у вас и получился налог к уменьшению, непонимаю зачем вообще сторнировать налог, так и будет в Дт счета 68, а к уплате за 1 кв. 2007г. поставите с учетом переплаты.

[ВераV]

Аноним, ??????? новость в бухучете?

[JR]

Даже, если у вас и получился налог к уменьшению, непонимаю зачем вообще сторнировать налог, так и будет в Дт счета 68, а к уплате за 1 кв. 2007г. поставите с учетом переплаты.

Не, думаю лучше все же сторнировать или обратной проводкой...

Ведь в отчетности же должны быть правильные расходы и задолженность по налогу...

[Шмымзик]

а и в самом деле - зачем сторнировать-то...
ну и пусть будут расходы завышены, прибыль занижена - делов-то! штрафешничек за бухучет неправильный - только и всего
а потом в 1 квартале 2007 года в декларацию ставим "к уплате" не ту цифру, которая по расчету вышла - а с учетом переплаты, да?
вот нам налоговая эту декларацию-то и подправит... или не примет.
мелочи, действительно!