Проводки при 0 декларации

[Люба.Люба]

Я сдала в налоговую документы подтверждающие отгрузку на экспорт и сторнировала НДС по материалам ранее принятый к вычету на внутреннем рынке...Совсем запуталась в проводках (ну совсем начинающий бухгалтер)... Когда сторнирую НДС проводка
Д 68.2 -К 19.* а сумму НДС с отгрузки экспортной
Д 19* -К 68.2
и еще 180 дней у меня заканчиваются в декабре - а декларацию я подала за ноябрь - каким периодом мне сторнировать и ставить на возмещение - ноябрем или декабрем....не дайте погибнуть в дебрях собственной дремучести - люди добрые....

[loshakova]

сторнировать надо месяцем, когда была отгрузка на экспорт. а возмещение ставить, когда экспорт подтвердят

[Люба.Люба]

Вроде разобралась с бухгалтерским учетом - провела все бух. справкой, теперь не знаю как в налоговом показать это все, не формируется налоговой учет без счетов-фактур... Позвонила в справочную специализированную, долго думали и посоветовали офорить доп. листами книги продаж и покупок ... Сторнировать решила через полученные счет-фактуры со знаком (-), а вот как отразить в налоговом сумму НДС с экспорта, ведь в счет-фактуре экспорт с 0 ндс?

[loshakova]

вот тут помочь не могу - в 1с не работаю

[Игуан]

сторнировать надо месяцем, когда была отгрузка на экспорт. а возмещение ставить, когда экспорт подтвердят

дайте пожалуйста жесткую ссылку на кодекс, что вычет по материалам, использованным для продукции на экспорт, при покупке принятый к вычету, я должен восстановить (инструкцию о декларации не предлагать).собираюс посудится с налоргами.у меня все в 2005 году.

[loshakova]

вопрос 10 Письма от 09.08.2006 N ШТ-6-03/786@
В июле 2003 года налогоплательщик приобрел на территории Российской Федерации товар (комбайны) для осуществления операций, подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость. Сумма налога, уплаченная поставщику при приобретении указанного товара, правомерно отражена в полном объеме в налоговых вычетах в налоговой декларации за июль 2003 года. В ноябре 2004 года часть товара (комбайнов) по контракту, заключенному с иностранным покупателем в октябре 2004 года, была отгружена на экспорт (отметка региональных таможенных органов Российской Федерации "Выпуск разрешен" на таможенных декларациях, оформленных в таможенном режиме экспорта, датирована ноябрем 2004 года). Пакет документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов при реализации товара, вывезенного в таможенном режиме экспорта, собран в январе 2005 года.
В каком периоде налогоплательщик должен восстановить к уплате в бюджет суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету, в данной ситуации? Имеет ли право налогоплательщик в последующем предъявить к вычету суммы налога, восстановленные к уплате в бюджет при реализации товара, вывезенного в таможенном режиме экспорта?
Ответ. В соответствии со статьей 171 Кодекса налогоплательщик имеет право уменьшить исчисленную сумму налога на добавленную стоимость на сумму этого налога, уплаченную поставщикам при приобретении товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость.
Пунктом 3 статьи 172 Кодекса установлен особый порядок принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), налогообложение которых осуществляется по налоговой ставке 0 процентов. Согласно данному порядку указанные суммы налога принимаются к вычету на основании отдельной налоговой декларации и при условии представления в налоговый орган соответствующих документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса, то есть документов, подтверждающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов.
Учитывая изложенное, в том случае, если налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам) ранее правомерно был включен в налоговые вычеты, то в момент отгрузки товара на экспорт сумма налога должна быть восстановлена к уплате в бюджет.
Таким образом, налогоплательщик за период, в котором произведена отгрузка товара на экспорт, должен восстановить к уплате в бюджет в налоговой декларации за ноябрь 2004 года сумму налога, ранее правомерно принятую к вычету по налоговой декларации за июль 2003 года, в части суммы налога, приходящейся на товар, вывезенный в таможенном режиме экспорта.
Как указывалось выше, суммы налога в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), налогообложение которых осуществляется по налоговой ставке 0 процентов, принимаются к вычету на основании отдельной налоговой декларации и при условии представления в налоговый орган соответствующих документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса.
Таким образом, право на вычет сумм налога в указанной выше ситуации возникает у налогоплательщика в том налоговом периоде, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по реализации указанного товара, то есть за январь 2005 года (письмо ФНС России от 10.05.2006 N 03-4-03/893).

[Аноним]

Нигде.. Если у вас поставлен учет таким образом, что вы можете привязать вычеты по с/ф к продукции, т.е. ваш учет позволяет однозначно определить суму НДС по конкретной с/ф, однозначно поставить вычет, когда вы собрали пакет документов в налоговую согласно п. 3 ст. 172 НК, прозрачно видно, что эти суммы не участвовали в расчете НДС, например, по внутреннему рынку, не надо восстанавливать. У вас такой учет?

[Игуан]

Нигде.. восстанавливать. У вас такой учет?

нет