З/п в расход

[selenav]

С декабря решили выплачивать сотрудникам з/п 2 раза в месяц. Вопрос - в первой половине декабря просто выплатили половину окладов без начислений, без уплаты и начислений налогов -
1. можно ли эти суммы поставить в расход в декабре или 2. только после начислений в конце декабря или
3. только после уплаты всех налогов, т.е. в январе?

Забыла указать- УСН 15%

[Andyko]

А ндфл когда?

[Снумри]

имхо - в расход 31.12.06 после начисления , поскольку до того это не расход на зарпоату а авансированные суммы, а НДФЛ в расходы - когда уплатите его в бюджет

[selenav]

А ндфл когда?

НДФЛ в январе вместе с ПФ, НСиПЗ, оставшейся з/п

Снумри, думаете вопросов и претензий у налоговой не возникнет, если в декабрьский расход я поставлю выплаченные в декабре средства, но налоги при этом уплачены не будут...??? меня это волнует, может у кого-то есть ссылки на официальные разъяснения?

[Над.К]

НДФЛ должны платить в бюджет в момент выплаты.

[selenav]

НДФЛ должны платить в бюджет в момент выплаты.

Но ведь при выплате з/п за первую половину месяца (в прошлом "аванс") мы не должны платить НДФЛ, вот и возник вопрос, когда списать в расход эту "з/п за первую половину месяца " в декабре или все-таки в январе с выплатой налогов

[Andyko]

В декабре с выплатой налогов - как Вам такой вариант?

[Над.К]

Пардон, невнимательно прочитала. Согласна со Снумри.

[selenav]

Пардон, невнимательно прочитала. Согласна со Снумри.

Тогда подвожу итог (на всякий случай)
"аванс" за декабрь ставлю в расход 31,12,06
НДФЛ, ПФ и т.п. и оставшуюся з/п за декабрь плачу и ставлю в расход в январе 2007
Все верно?
Спасибо.

Andyko, к сожалению в декабре все посчитать и перечислить не успеем скорее всего потому и задаю вопросы

[Евгения 22]

Извините за тупые вопросы, насколько я поняла, то с первой половины зп я могу не платить налоги в момент ее выплаты, а перечислить их только после выплаты всей зп, т.е. до 15 числа?

[lotre]

... насколько я поняла, то с первой половины зп я могу не платить налоги в момент ее выплаты, а перечислить их только после выплаты всей зп, т.е. до 15 числа?

[главбух1995]

а НДФЛ в расходы - когда уплатите его в бюджет

извините, это в какой расход? В расход идет з/пл, а не НДФЛ.

[Над.К]

извините, это в какой расход? В расход идет з/пл, а не НДФЛ.

а НДФЛ это налог, удержанный налоговым агентом из зарплаты. И пойти в расходы может только после уплаты в бюджет. Потому что кассовый метод

[hiker]

а НДФЛ это налог, удержанный налоговым агентом из зарплаты. И пойти в расходы может только после уплаты в бюджет. Потому что кассовый метод

Главбух1995 все же правее правой Над.К В расходы мы ставим начисленную и выплаченную зарплату одной цифрой/ вкл НДФЛ/ По сути выплатили всю, а вот перечислили, как налоговый агент, в бюджет удержанный НДФЛ- это уже второй вопрос.
1 выплатили полностью+
2 удержали НДФЛ+
3 перечислили-

[Евгения 22]

а с авансом как обстоит дело? Мы перед новым годом хотим дать аванс сотрудникам, когда мне заплатить НДФЛ?

[главбух1995]

НДФЛ это налог, удержанный налоговым агентом из зарплаты. И пойти в расходы может только после уплаты в бюджет. Потому что кассовый метод

не вижу связи между кассовым методом и уплатой НДФЛ, это другая глава НК РФ. З/пл начислили, выдали, поставили в расход. Оплата НДФЛ на это не влияет.

Мы перед новым годом хотим дать аванс сотрудникам, когда мне заплатить НДФЛ?

как и за другие месяцы платили.

[Евгения 22]

До этого мы аванс никогда не выплачивали. Меня интересует конкретно платить налог в момент выдачи аванса или нет?

[главбух1995]

платить налог в момент выдачи аванса или нет?

не платить

[Евгения 22]

спасибо