Куда отнести расходы без выручки? 90, 97, 99??

[Элена]

Похожие темы здесь есть, но почему-то ответы разные.
Поэтому мой вариант вопроса.

Фирма создана в июле 2006 г. Оптовая торговля (купил-продал )
В августе есть расходы (закупка) и выручка (продажа), начислены налоги на з/плату. Итог месяца - прибыль.

Отчитываемся поквартально, поэтому налог на прибыль не считали.

В сентябре - нет выручки, но есть начисленная з/плата и налоги с нее (на 44 счет, так как торговая организация), а также услуги банка.

Можно ли списать з/плату и налоги с 44 счета на 90 в сентябре, снизить размер прибыли и заплатить налог на прибыль с уже заниженной суммы? Будет ли соответствие БУ и НУ?

Или нужно списывать на 97?
А на 99 нельзя в таком случае вместо 97?

Объясните, пожалуйста, поподробнее.
Я запуталась в комментариях разных лиц. Кто что говорит, а мне уже баланс сдавать пора

Забыла добавить.
В 4-м квартале выручки тоже не предвидится.

[Элена]

ну плиз?

[AZ 2]

Вы же начали осуществлять свою деятельность, у Вас уже есть доход.
Так что, счет 44 закрываете ежемесячно на счет 90.
А в НУ косвенные расходы (а у Вас именно они) вообще учитываются без учета наличия дохода, главное чтобы они были направлены на получение дохода.

[Аноним]

Косвенные налоги списываются ежемесячно. так что списывайте, ну получите по году убыток, ничего страшного

[Аноним]

А если в течении всего года доход не был получен, а имеются расходы по аренде помещения. Правомерно их отразить как ОНА ?

[slash1980]

Правомерно их отразить как ОНА ?

нет

[Аноним]

А поподробнее , пожалуйста

[slash1980]

та потому что зачем себе создавать лишние проблемы с этими разницами, есть у вас расходы по аренде, так и включайте их для целей ну))

[Аноним]

Т.е. в итоге получается убыток по итогам года. А признавать отложенный налоговый актив и условных доход по налогу на прибыль не надо ? т.е. сторнировать предыдущие проводки? (прошу прощения за возможную непонятливость, ранее с ПБУ 18/01 дело не имела).

[ltymuf]

18/02. А кто вас заставляет ?

[Аноним]

18/02. А кто вас заставляет ?

Да никто не заставляет. Просто прочитала, что нельзя отражать как ОНА, если нет выручки, а проводки делаются автоматически при закрытии месяца. Вот и хочется понять какие мои действия