Подскажите!!!
Заключили договор подряда на строительство объекта. Закупили стройматериалы, которые ж/д транспортом доставлены в адрес подрядчика для дальнейшей обработки. В счете-фактуре указано: покупатель - мы, грузополучатель - подрядчик. Допустимо ли подобное оформление счета-фактуры?
думаю что допустимо
Это правильное оформление счета-фактуры. Ведь указание на место доставки было с Вашей стороны при заключении договора с транспортной компанией.
Что нужно писать в графе "К платежно-расчетному документу", если общая сумма контракта на 120 тыс. рублей, и летом была предоплата - 40 тыс. (счет №1 условно от 1 июня 2006), в декабре по счету №2 - полная оплата.
Просят по предоплате. Насколько это корректно?
И второй вопрос: у нас бухгалтера нет (аудиторы), расписался только директор - сказали, что тогда директор должен и за главбуха расписаться. Насколько это правильно? Где можно об этом почитать? (закон)
Спасибо.
Графа "К платежному документу" заполняется ТОЛЬКО на СФ с аванс. Во всех других случаях - прочерк.Сообщение от Soleilko
Если у Вас нет главбуха, а весь бухучет ведет специализированная аудиторская фирма, то 1) составьте штатное расписание без позиции главбуха вообще
2) издайте приказ руководителя, о том что сам директор расписывается на всех документах за главбуха ( и скорее всего и кассира) или другой человек - как хотите. А можно еще так - на СФ и накладных такой-то сотрудник, а на остальных документах - директор. Решать Вам.
Бесконечно долго можно смотреть на три вещи: как горит огонь; как течет вода и как бухгалтер выдает зарплату. (Народная мудрость)
Спасибо, только я не совсем поняла. То есть поскольку наша сф на всю сумму сделана, а не только на предоплату (=аванс), то заполнять эту графу вообще не нужно?
У нас есть приказ, что гендиректор возлагает обязанности главного бухгалтера на себя. Соответственно он должен дважды на сф расписываться?
Каким законом/приказом это регламентируется? Покупатель у нас очень серьезный - публичная компания, с их бухгалтерами нужно разговаривать языком цифр и законов. А аудитор, как назло, сегодян заболел.
Да. Почитайте правила.Спасибо, только я не совсем поняла. То есть поскольку наша сф на всю сумму сделана, а не только на предоплату (=аванс), то заполнять эту графу вообще не нужно?
По закону о Бухгалтерском учете Руководитель может возложить обязанности по ведению БУ на себя, значит и все другие обязанности с этим связанные (подпись на документах, например). Мне кажется, Вам просто надо дополнить указанный выше приказ буквально одним предложением о праве подписи. А контрагенту, если запросит, то отдадите копию данного приказа.У нас есть приказ, что гендиректор возлагает обязанности главного бухгалтера на себя. Соответственно он должен дважды на сф расписываться?
Каким законом/приказом это регламентируется? Покупатель у нас очень серьезный - публичная компания, с их бухгалтерами нужно разговаривать языком цифр и законов. А аудитор, как назло, сегодян заболел.
Бесконечно долго можно смотреть на три вещи: как горит огонь; как течет вода и как бухгалтер выдает зарплату. (Народная мудрость)
Как называются правила? Именно это я и хочу сделать.
НК РФ глава 21 статья 169;Как называются правила?
Постановление Правительства №914.Нужно, поскольку предоплата таки была.То есть поскольку наша сф на всю сумму сделана, а не только на предоплату (=аванс), то заполнять эту графу вообще не нужно?
Спасибо! Вот теперь все поняла.
Andyko Мне остается только дополнить Ваши слова:
Информация в строке строке 5 «К платежно-расчетному документу №... от...» вносится только если законодательство напрямую этого требует. А требует оно этого в трех конкретных случаях:
* если фирма получила аванс или другую предоплату (подп. 4 п. 5 ст. 169 НК);
* при отгрузке товаров в счет ранее поступившей оплаты (письма МНС от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15@ и от 2 октября 2003 г. № 03-1-08/2882/11-АЙ670);
* при продаже товаров за наличные (приложение 1 к постановлению Правительства от 2 декабря 2000 г. № 914).
Бесконечно долго можно смотреть на три вещи: как горит огонь; как течет вода и как бухгалтер выдает зарплату. (Народная мудрость)
Агент производит расчет с коммунальщиками и за себя и за нас (мы собственники помещения, но договор с коммун.заключен агентом от своего имени но за наш счет).
Агент выставляет нам счет на возмещение и счет-фактуру. В графе грузоотправитель кого должен указывать? Себя или коммунальную организацию?
У Вас агентский договор на оказание агентских услуг.
Во первых сторонами в договоре выступаете Вы и Ваш агент
Во вторых речь идет об услугах, как о предмете экономических отношений, не имеющих материально-вещественной формы.
Таким образом в графе "Грузоотправитель" следует указывать агента или ставить "он же"
Именно, материально-вещественная форма есть: это вода, тепло и эл.энергия... А агент только посредник в расчетах.
К примеру в сч-ф полученных агентом от коммунальщиков - указан грузоотправитель (не "прочерк" или "он же") а именно написан коммунальщик, ну в принципе и понятно, что эл.энергия, вода и т.д. - это не услуга, а товар... Так уж повелось, что доставка этого товара по трубам и проводам мы все называем услугой...
И все таки агент или "он же". И пусть к документам обязательно прикладывает копии первички комунальщиком и ведомость расчета стоимости компенсации.
Я чуть-чуть повозражаю - хочу до конца понять: договор с агентом заключен не на снабжение нас ресурсами (эл.энергией, теплом, водой), а только лишь на заключение договоров от своего имени с коммунальщиками и оплату за ресурсы которые мы потребили.И все таки агент или "он же".
Фактически, мы получаем ресурсы не от агента, а от коммунальщиков. И даже в расчетах фигурирует к-во ресурсов (например киловаты по энергии). Агент сам поставщиком являться не может, т.к. сам абонент, не имеет разрешение от коммунальщиков на реализацию ресурсов, ну и сам не производит ресурсы - мощностей у него нет (типа электростанции, теплоцентрали и т.д.). Доставка ресурсов идет по трубам или проводам от поставщика. Вот кто "грузоотправитель" в счете -фактуре, когда мы возмещаем агенту оплату за потребленные ресурсы?
На склад приходуем?Именно, материально-вещественная форма есть: это вода, тепло и эл.энергия
На склад не приходуем,
но фактически это товар - мы оплачиваем за фактически потребленные ресурсы. И эти ресурсы доставляются нам по трубам или проводам. Тут больше подходит транспортная экспедиция или операции по тарифам ж/д. Но там то точно грузоотправительуказывается тот первоначальный.
Ну и договора, например с Мосэнерго, - электроснабжение .
А при услугах - договор на оказание...
Последний раз редактировалось svetusia; 27.01.2007 в 12:21.
Ну и добавю еще: нет необходимости в складе: включил - получил, опять же в магазин бежать не надо и на склад, если эл.энегрия кончилась.
Вот трубы и провода - коммуникации коммунальщиков, где до момента использования находятся ресурсы.
А обязательно ли указывать в счете-фактуре договор?
Перчень обязательных для заполнения счета-фактуры реквизитов указан в ст. 169 НК РФ. Договора там нет. Если он для Вас важен, то указывайте. Никаких санкций за это не будет.А обязательно ли указывать в счете-фактуре договор?
я имею ввиду не реквизит, а заполнение графы "Наименование товара, работ. услуг". Можно ли там просто указать работы на большую сумму без указания договора?
Я бы указал наименование работ по договору. Либо "выполненные работы по договору №..." Хотя к такому варианту могут придраться"Наименование товара, работ. услуг".
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
