Можно парочку тупых вопросов по НУ?
Методололически как то будет выглядеть для МП?
Малое предприятие.
По учетной политике ПБУ 18/02 не применяется. Регистры НУ не ведутся, Налоговый учет ведется по регистрам бухгалтерским.
До 4 квартала НУ и БУ совпадал.
Сейчас вылезают разницы.
1. Постоянные разницы ( по БУ на расходы отнесено больше, чем можно отнести в НУ).
То есть у меня появится 24 процента от постоянное разницы на счете 99.2.3 "Постоянное налоговое обязательство".
2. Также есть временные разницы. Какие еще не поняла, толи вычитаемые, толи налогооблагаемые.
На вычитаемые временные разницы учитываем как 24 % от суммы на счете 09 "отложенные налоговые активы"
3. Налогооблагаемые временные разницы учитываем как 24 % от суммы на счете 77 "отложенное налоговое обязательство.
И как то еще должен участвовать счет 68.4.2. А как?
И самый главный вопрос:
Если мы не применяем ПБУ 18/02 по учетной политике как ПМ, мне все равно нужно все это отражать как в ПБУ написано, или как-то по другому делать?
Заранее спаибки за пояснения.
Не сочтите за тупизм....
То есть у меня появится разницы.
Ну расчет я сделаю, где будет видна откуда разница.
Соответсвтенно прибыль будет одна, а налогооблагаемая прибыль другая.
Сообщение от jul-2000
