Как отразить начисление налога на прибыль

[slava100]

Пожалуйста, подскажите. у меня НП. Получили по договору спонсорской помощи денежные средства на проведение конкурса, в бухгалтерском учете - это целевые средства, отразила на 86 счете, в НУ идет признание внереализационного дохода, в налоговой декларации по прибыли указала по строке "внереализационные доходы". Задалась вопросом проводок по начислению налога на прибыль в бухгалтерском учете:
86 - 68.4.1 или
99 - 68.4.1
86 - 99, ведь должна быть стыковка итогов по налоговой декларации и в отчете о прибылях и убытках.
Коммерческой деятельности не ведем, не используется счет 90,91,99, просто согласно 25 главе целевые взносы, не соостветствующие необходимым требованиям, облагаются налогом на прибыль

[Аноним1]

Пожалуйста, подскажите. у меня НП. Получили по договору спонсорской помощи денежные средства на проведение конкурса,

Если это действительно договор спонсорской помощи, то никакое это не целевое финансирование, а обычная выручка за рекламу спонсора. Спонсорство не означит "даром".

[Стопченко]

Я выбираю второй вариант
86 - 99 - вся сумма
99 -68.4.1 - сумма налога
итого на 86 счету эта сумма не болтается (а в первом варианте она остается за минусом НПб), сумма чистой прибыли на счету 99.

[ADSemenov.ru]

____ Как бы вы, ребята, не рядились (по счетам бухучёта), а в НП по 251-ой статье проходит только членские и вступительные. Остальное — облагайте всеми налогами как выручку согласно выбранной системе налогообложения.
____ А налоговой, в принципе, наплевать, как Вы это проведёте — главное, налоги заплатите.

[Аноним]

____ Как бы вы, ребята, не рядились (по счетам бухучёта), а в НП по 251-ой статье проходит только членские и вступительные.

Суды, однако, так не считают.

[Над.К]

Шо, опять? Если уважаемый ADSemenov.ru интересуется, он может воспользоваться поиском, я думаю он прекрасно им владеет. Но очень попросила бы не устраивать здесь споров на эту тему. Вопрос абсолютно не про это.

[zas77]

в НУ идет признание внереализационного дохода

Относительно "внереализационного дохода" соглашусь. А вот относительно проводок ...
Моё мнение (проводки под одной датой):
1) 51 / 91 - внер. доход
2) 91 / 99 - прибыль
3) 99 / 68 - налог
4) 99 / 84 - чистый остаток.
5) Только после этого: 84 / 86