Отгрузка и право собственности не совпадают. Товары в пути.

[Элена]

День добрый!
Ситуация следующая.
Мв - оптовая компания. Покупаем для клиента на Севере товар и перепродаем ему товар по договору поставки.
Выписываем счет фактуру и товарную накладную (допустим 26 февраля).
Соответственно проводки
62.1 90.1.1. - выручка 26.02
90.3 68.2 - начислен ндс 26.02
90.2.1. 41.1 - себестоимость 26.02 и т.д.
Соответственно счет-фактуру регистрируем и заносим в книгу продаж 26.02.
НО
товарную накладную клиент возвращает с датой получения товара 13 марта.
(по договору право собственности на товар переходит к клиенту, когда он получит товар от транспортной компании у себя на Севере).

И в итоге мы запутались.

Как теперь быть с прибылью и НДС? Товар ведь получается в пути две недели. Значит ли это, что мы регистрируем счет-фактуру в книге продаж 13.03? или счет-фактуру оставить в покое, а вот дату реализации поставить 13.03?? (у нас еще и 1с Комплексная).
Что куда я ставлю?? И какие проводки тогда должны быть??
Уменьшается ли у меня выручка и база по налогу на прибыль? НДС вроде нет, так как отгрузка была 26.02.

Если можно поподробнее и без отсылки к НК, я его все равно без поллитра понять не могу.

[AZ 2]

Ну НДС в феврале, это позиция Минфина.
А насчет прибыли, может при отгрузке ставить на 45 счет, а вот непосредственно реализацию проводить на дату подписания накладной.

[Элена]

А с выручкой что тогда??

[AZ 2]

Исходя из вышесказанного, выручка определяется на дату подписания накладной.

[Элена]

А можно как-то расписать проводки на отгрузку и реальную реализацию поподробнее ( с учетом вышесказанного), лучше на примере 1с комплексной.
Где там можно отобразить реализацию в пути
И какие тогда ставить даты в этой реализации?? Мы совсем запутались в числах

[AZ 2]

Дата отгрузки:
Выписываете накладную, в поле Вид отгрузки - Продажа (счет 45) будет проводка Д 45 К 41.1. На основании накладной выписывается счет-фактура Д 90.3 К 68.2.
Дата реализации (дата получения на накладной):
Документ Реализация отгруженной продукции, проводки Д 62.1 К 90.1.1;
Д 90.2.1 К 45.

[Элена]

Спасибо.
Вы на редкость любезны

[Элена]

Дата отгрузки:
Выписываете накладную, в поле Вид отгрузки - Продажа (счет 45) будет проводка Д 45 К 41.1. На основании накладной выписывается счет-фактура Д 90.3 К 68.2.
Дата реализации (дата получения на накладной):
Документ Реализация отгруженной продукции, проводки Д 62.1 К 90.1.1;
Д 90.2.1 К 45.

Пробовали все сделать, как написано.
Не вышло.
Проблема в 1с комплексная.

Не смогли найти там ни одной проводки на сч.45.

Нужно делать вручную???
Или кто-нибудь сможет подробно объяснить особо тупым, как это сделать???

Плиз.
У нас путаница с прибылью и ндс.

[Элена]

Неужели никто не знает????

[Январь]

На основании накладной выписывается счет-фактура Д 90.3 К 68.2.

И получится в феврале ерунда на 90 счете, потому что НДС этот относится к доходу марта.
76-й счет надо вместо 90.3 при отгрузке (еще видела вариант в 45, но это как-то совсем глаз режет)

Не смогли найти там ни одной проводки на сч.45.

А есть в Комплексной возможность "вид отгрузки" выбрать. В Бухгалтерии, например, можно выбрать "продажа 90 счет" или "отгрузка 45 счет".
С НДС-ом "отгруженным" только все равно проблемы будут...

[AZ 2]

76-й счет надо вместо 90.3

Ну это кому как удобно.

[Январь]

AZ 2, при чем тут удобно/неудобно. У вас на 90 должен сворфмироваться адекватный финансовый результат. Если вы там учтете НДС, который относится к другому периода, то вы исказите бухгалтерскую прибыль.

[Элена]

AZ 2, при чем тут удобно/неудобно. У вас на 90 должен сворфмироваться адекватный финансовый результат. Если вы там учтете НДС, который относится к другому периода, то вы исказите бухгалтерскую прибыль.

И вообще, какой 76-й вы имеете в виду??? 76н???

Тогда может вы подскажите, правильно ли то, что после формирования счет-фактуры и записи её в книгу продаж (26.02), формируется проводка д-т 76Н кт 68.2 ????
и ПОЯВЛЯЕТСЯ на 76н запись с минусом??
Я тогда вооще не понимаю, как у меня сведутся прибыль и НДС????

Если формировать отчет по НДС по книге продаж, то выручка будет больше, чем в отчете по прибыли (на 90.1.1 - отгрузка ведь не попадает?)?
Меня за это налоговая не отъымеет??

Сорри, но я и бухгалтерия - это вечная вражда.


Ну объясните бестолковой???

[Январь]

И вообще, какой 76-й вы имеете в виду??? 76н???

Абстрактно 76. К сожалению, не видела пока реализации этого безобразия в 1с

Я тогда вооще не понимаю, как у меня сведутся прибыль и НДС????

Нормально сведутся.
В феврале прибыли нет, но есть НДС с отрузки (76 - 68.2)
В марте прибыль появляется, НДС уплачен уже (62 - 90.1; 90.3 - 76)

Если формировать отчет по НДС по книге продаж, то выручка будет больше, чем в отчете по прибыли (на 90.1.1 - отгрузка ведь не попадает?)?

А когда авансы получаете вас это не смущает?