Разд.1 подр. 1.2 деклар.по налогу на прибыль при убытках

[NinaP]

Организация вновь созданная по итогам квартала получили убыток, соответственно база =0, авансы тоже, вот сижу-гадаю надо-ли представлять разд.1 подр 1.2 с прочерками или только подр 1.1.?

[МК]

Обязательно отразите расчет налога на прибыль, расходы - раз из-за них убыток. Я сдаю в этом случае тит. лист,разд1.1,Расчет налога, прил 2 лист 02, - итого 6 листов.

[selenav]

Обязательно отразите расчет налога на прибыль, расходы - раз из-за них убыток. Я сдаю в этом случае тит. лист,разд1.1,Расчет налога, прил 2 лист 02, - итого 6 листов.

Извините, что влажу в тему, просто никто не отвечает, а вопрос о том же.
Если не было доходов, то расходы отражать в декларации по нал. на прибыль (Приложение 2 к Лист 02)? Вопрос по прямым и косвенным расходам.

[guildestern]

прямые - остаются в незавершенном производстве на конец периода

[selenav]

прямые - остаются в незавершенном производстве на конец периода

Т.е. просто оставить на 20 сч и не списывать на 90 сч? А если в УП написано, что незавершенка не формируется?

[guildestern]

вы выпускаете продукцию, строите или оказываете услуги?

[selenav]

вы выпускаете продукцию, строите или оказываете услуги?

Мы оказываем услуги

[AZ 2]

итого 6 листов.

Приложение № 1 к Листу 02 также является обязательным, даже если нет доходов. Так что листов должно быть 7 (если формировать декларацию в 1С).

[AZ 2]

Мы оказываем услуги

Минфин России
Письмо от 13.07.2006 № 03-03-04/2/174
"Налогоплательщики, деятельность которых непосредственно связана с оказанием услуг (к таковым можно отнести и банковскую деятельность) и у которых в ходе деятельности не возникает незавершенного производства, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.
Это положение должно быть закреплено в учетной политике для целей налогообложения.
Таким образом, заполняя Приложение № 2 к листу 02 декларации, банк с учетом изложенного может в целом определить расходы, связанные с производством и реализацией, по строке 110 Приложения № 2 к листу 02 декларации без разделения их на прямые и косвенные."