Здравствуйте.
Скажите, пожалуйста, вот мы оплатили штрафы и пени по налогам, начислили их на 99 счет.
Налогооблагаемую базу они не уменьшают.
Заполняю форму 2 в 1С.
Там эти штрафы нигде не видны.
Это правильно или они должны обязательно отражаться в форме 2?
Если да, то что нужно сделать, чтобы они там отразились?
Заранее спасибо.
Да, но как ЭТО именно в 1С - не знаю.они должны обязательно отражаться в форме 2?
Best regards, Михаил
У меня они попадают в строку "Налог на прибыль и иные налоговые платежи".
Что нужно сделать, чтобы они там отразились?-правильно оформить бух.проводку.
mvf, спасибо за ответ.
Уточню вопрос. Штрафы и пени по налогам отражаться в форме 2 должны отдельной строкой?
В форме 2 есть строка штрафы и пени за нарушение условий договора, а по налогам и сборам там нет такой строки.
Я всегда проверяю баланс и ф2 так. Строка 490 в балансе на начало отчетного года - строка 490 на конец отчетного года д.б. = строка 190 в ф2.
А сейчас разница в балансе 5, а в ф2 срока 190 стоит 7. Штрафы и пени по налогам как раз и заплатили 2тыс.
Или все правильно?
Запуталась совсем.
Это допстрока или старая форма?У меня они попадают в строку "Налог на прибыль и иные налоговые платежи".
Best regards, Михаил
Чиж, подскажите, пожалуйста, какую проводку вы делаете. Дело в том, что раньше мы не платили штрафов по налогам.Сообщение от Чиж
И сейчас у меня в строке текущий налог на прибыль стоит только сам налог 2тыс. Штрафы тоже 2тыс. Какая нужна проводка, чтобы в этой строке появилось 4 тыс.?
mvf, у меня эта строка автоматически заполняется.
Ируня, какая у вас 1с?
Проводки:
Дт 99 Субконто "Причитающиеся налог. санкции" Кт 68 - штраф
Дт 99 Субконто "Не принимаемые к налоггобл." Кт 68 - пени.
Если не заполняется автоматически ф. 2, можете приплюсовать эту сумму (2.0 тыс) к строке 180 . Ведь ваш платеж по штрафу и пеням - обязателен к уплате.
1С версия 7.7
Это провдки по начислению штраффов и пеней были сделаны.
Ф2 автоматически не заполняется.
Что это за строка 180?
Текущий налог на прибыль в ф2 строка 150.
Вы, наверное применяете ПБУ 18? Строка 180 "Налог на прибыль и иные аналогичные платежи". Тогда вам нужно налог на прибыль поставит по стр.150 а пени и штрафы стр.180.
Да, мы применяеи ПБУ18.
Налог на прибыль уже стоит в строке 150. Что сделать, какие проводки, чтобы пени и штрафы отразились в строке 180?
Почему строка 180 автоматически не заполнилась?
Да поставьте их вручную в ф.2. Строка активна, позволяет это сделать, а в стр.190 автоматически посчитается чистая прибыль, которая увеличит строку 480 ф. 1 (или уменьшит, если у вас убыток).
Т.е. ф2 будет так выглядеть
стр.140 Прибыль (убыток) до налогообложения 9
стр. 150 Текущий налог на прибыль (2)
стр.180 Названия нет (2) ставлю вручную
стр. 190 Чистая прибыль 5
У меня в отчетности за 1 кв. описание к стр.180 - активно, т.е. можно вписать расшифровку цифры. стоящей в этой строке. И форма 2 будет выглядеть так, как вы написали.
У меня в отчетности стр.180 тоже активно.
Спасибо всем огромное.
А что именно вы пишете? Не напишите?
Пишу "Налоговые санкции и пени"
Лера, огромное Вам спасибо.
Мы пени ставим в стр.100 прочие расходы ( п11 ПБУ 10/99), аудит проверил с нами согласен
БоТаня
БоТаня, наверное, и прибыль они уменьшают?
Бухгалтерскую конечно уменьшают
Слушайте, вчера вычитала письмо кот. говорится, что пени, штрафы отражать в ф2 в стр. над прибылью, только № сейчас не найду. найду напишу
БоТаня
На счет актуальности не знаю
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 августа 2004 г. N 07-05-14/219
Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности и бухучета сообщает следующее.
В случае, если ошибки, допущенные при исчислении налога на прибыль в предыдущие годы, вызваны завышением (занижением) доходов или занижением (завышением) расходов, исправление ошибок влечет признание в бухгалтерском учете месяца их выявления внереализационных расходов или внереализационных доходов.
Учитывая требования Налогового кодекса Российской Федерации о перерасчете налоговых обязательств при обнаружении в текущем (отчетном) периоде ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в периоде совершения ошибок (ст. 54, ч. I), суммы признанных внереализационных расходов или внереализационных доходов в результате исправления ошибок должны исключаться из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02, утвержденным Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. N 114н, указанные суммы внереализационных расходов или внереализационных доходов рассматриваются в качестве постоянных разниц, которые являются источником формирования постоянного налогового обязательства (актива).
В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н, бухгалтерская прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат (прибыль или убыток), выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации. Исходя из этого, в отчете о прибылях и убытках сумма доплаты налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие налоговые (отчетные) периоды, не влияющая на текущий налог на прибыль отчетного периода, должна быть отражена по отдельной строке (после показателя текущего налога на прибыль).
Директор Департамента
Л.З.ШНЕЙДМАН
БоТаня
......И при чем тут штрафы и пени?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
