68.4.2- не закрывается

[_Саша_]

Добрый день. Скажите пожалуйста при убытке за год и за 1 квартал на 68.4.2 остается сальдо - так не должно быть?

[KATRIN_M]

должен закрываться.

[Nibelunga]

Не надеюсь получить ответ, но все же: у меня почти такая же проблема по итогам отчетного периода получен убыток, машина делает проводку с убытка Д68.4.2. - К09 (на сумму 24% от величины убытка), НО при этом делает и вторую проводку Д 68.4.2 - К09 (А НЕ НАОБОРОТ), причем на сумму совершенно непонятную? Может кто с этим сталкиваля? Из-за чего это может происходить?

[Naumov]

68.4.2 должен при убытке быть нулевым. В Упрощеном варианте, когда нет отклонений между НУ и БУ:
Сумма "Условного дохода по налогу на прибыль" уравновешивается отложенным налоговым активом с убытка.

[Аноним]

68.4.2 должен при убытке быть нулевым. В Упрощеном варианте, когда нет отклонений между НУ и БУ:
Сумма "Условного дохода по налогу на прибыль" уравновешивается отложенным налоговым активом с убытка.

В любом случае 68.4.2 должно быть 0,

[Naumov]

В любом случае 68.4.2 должно быть 0,

Какое шикарное дополнение ни о чем.

[Spiridonov]

Ой, а можно чайнику в 1с в двух словах объяснить, как там вообще налог на прибыль начислять? По текущему периоду более-менее понятно, а мне надо перерасчет за прошлые (до1Сные) периоды сделать.

Я правильно понимаю, что использовать только 68.04.1 - расчеты с бюджетом? 68.04.2 - для регламентных операций с 77 и 09?

А по дебету что? "условный доход по налогу на прибыль", "условный расход по налогу на прибыль", "постоянное налоговое обязательство" - в стандартном плане счетов только эти субсчета...

[Аноним]

Не надеюсь получить ответ, но все же: у меня почти такая же проблема по итогам отчетного периода получен убыток, машина делает проводку с убытка Д68.4.2. - К09 (на сумму 24% от величины убытка), НО при этом делает и вторую проводку Д 68.4.2 - К09 (А НЕ НАОБОРОТ), причем на сумму совершенно непонятную? Может кто с этим сталкиваля? Из-за чего это может происходить?

При убытках СК по 68.4.2 =0 Если не так, то в первичных документах какаято ошибка.
Тупая схема исправления ошибки.
К примеру учет ведется с начала года:
1. Определяете в базе месяц в котором произошла ошибка.
Для этого
1. Удаляете из базы все не проведенные и помеченные на удаления документы.
2.Отменяете проведение всех проведенных документов За весь период учета кроме документов 1-го месяца.последних регламентных по закрытию месяца. и т.д.

[tariely]

Неправильно при убытке сальдо по счету 68.4.2 не должно быть 0.

[Naumov]

tariely, это как это?

[tariely]

Например в 1кв 2007г. прибыль
д99.2.1 к68.4.2 1,283.94 руб.

Расчет с бюджетом
д68.2.4 к68.4.1 347.73 федеральный
д68.2.4 к68.4.1 936.21 республиканский
В первом квартале остатка по счету 68.4.2 нету а за полугодие остается сальдо дебетовое в сумме 1,283.94 что и соответствует декларации по налогу на прибыль по строке 280

оплата
д68.4.1 к51 347.73
д68.4.1 к51 936.21
Авансовый платеж
д68.4.1 к51 347.73
д68.4.1 к51 936.21

2кв убыток на -74,572.88руб.
закрытие месяца
д09 к68.4.2 ОНА 16,613.56руб. = (74,572.88 * 24 /100 - (347,73 + 936,21)
д68.4.2 к99.2.2 17,897.50руб.


Или же при убытке эти проводки нужно сторнировать?
Расчет с бюджетом
д68.2.4 к68.4.1 347.73 федеральный
д68.2.4 к68.4.1 936.21 республиканский

[Naumov]

ДА? А почему вы не списываете обязательство с 68.4.1 на сумму переплаты по текущему налогу на прибыль?
т.е. налог с 68.4.2 распределяем, а уменьшать обязательство не уменьшаем?
Не, дарагой, надо быть последовательным.
То, что 68.4.2 равен 0 при убытке - это АКСИОМА

[tariely]

Согласен счет 68.4.2 сальдо не имеет сам все заново пересмотрел.

[Аноним]

Скажите плиз, каким образом налоговый убыток попадает на налоговый счет Н11 ?

[Naumov]

ручной операцией после того, как все операции в году выполнены.

[Юська]

я сейчас столкнулась с такой же проблемой, в 2005 году не то что был убыток, нет, были вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы, из за разниц в оценке ОС и сроком их полезного использования (вклад в УК), были проводки
09 - 68.4.2 - признание ОНА и
68.4.2. - 77 признание ОНО и на счете 68.4.2. повис остаток на конец года в 700 тысяч!! куда его нужно было деть раз не должно было быть остатка. И по сейчас у меня идет остаток на 68.4.2, хотя уже гораздо меньший. Куда при убытке должне он списываться????

[Naumov]

что-то вы неправильно сделали. при убытке условный доход по налогу на прибыль уравновешивается ОНА на 09-м.
А сам по себе убыток девать никуда не надо. он сам должен обнулится, если все правильно сделали.

[Юська]

в 2005 году были только операции по вкладу в УК и вводу его в виде ОС в эксплуатацию, все. Документом закрытие месяца нарисовались проводки какие я написала. ПОсле реформации на 68.4.2. осталось сальдо - разница между ОНА и ОНО...

[Naumov]

есть ошибка у 1С в методологии расчета ОНА/ОНО они регистрируют изменение в Оценке, а не разницу в расходах. В общем там надо это все скорректировать. а вот как - надо думать.

[Алёнка-бух]

Скажите плиз, каким образом налоговый убыток попадает на налоговый счет Н11 ?

и меня этот вопрос интересует

в 1с 7.7 что делать?

[Юська]

Бух справкой делать проводку на сумму убытка. Только там нужно еще субконто выбрать, за какой у вас год убытки.

[Алёнка-бух]

пробую сделать бух справку, Дт Н11.06 - Кт ничего?
и субконто она мне не дает выбрать((

[Юська]

я имела ввиду как раз то что после точки .06. В кредите ничего, это забалансовый ведь счет.

[Алёнка-бух]

а дальнейшие действия, когда я начну текущей прибылью погашать прошлогодние убытки?
Дт ? - Кт 11.06
и тоже ручками?
ПБУ 18/02 не применяем

[Naumov]

Алёнка-бух, Потом, когда уже год, в котором погашали убыток, закроете спишите с Н11-го покрытую часть

[Buh2]

Убыток можно переносить на будущее и по результатам отчетного периода.

[Naumov]

Buh2, Это к чему?

[Buh2]

Naumov, к посту 25

[Naumov]

Можно то, можно, но 1С не поймет ваших стараний и делать нужно после закрытия соответствующих налоговых периодов по НалогуНаПрибыль.

[Алёнка-бух]

Алёнка-бух, Потом, когда уже год, в котором погашали убыток, закроете спишите с Н11-го покрытую часть

Дт ? - Кт 11.06
и тоже ручками?