Перевод матпомощи на карты

[elzazz]

Пожалуйста, подскажите!
1С Бух 7, релиз 7.7.488

Решили к дням рождениям выдать матпомощь 4 тыс.руб. из чистой прибыли.

1. в 1С начисляю матпомощь бух.справкой: Дт 84 Кт 70
правильно выбрала субсчет для 84 - 84.3 нераспределенная прибыль в обращениии?
по Кт зарплатный счет 70 или лучше 73.3 - расчеты с персоналом по пр.операциям?

2. перевели на пластик.карты (у сотрудников индивид.карты, без договора между банком и орг-цией), поэтому банк начислил комиссию.
Куда ее отнести: так же на 84.3 или на 91.2 -прочие расходы текущего периода?
Наверное, вопрос комисси надо отразить в приказе по начислению матпомощи?

Заранее спасибо!

[Fosihas]

Так понял что вопрос на каких счетах учитывать, а не как это сделать в 1С? так что переношу.

[elzazz]

Модератору раздела:

Наверное, правильнее перенести в раздел "Бухучет и Налогообложение" ?
Так как вопрос по проводкам в БУ и соответственно в НУ.
Не хочется дублировать и множить темы.

[Мышь... серая...]

elzazz,

2. перевели на пластик.карты (у сотрудников индивид.карты, без договора между банком и орг-цией), поэтому банк начислил комиссию.
Куда ее отнести: так же на 84.3 или на 91.2 -прочие расходы текущего периода?
Наверное, вопрос комисси надо отразить в приказе по начислению матпомощи?

если договора между банком и Вашей организацией нет, то Вас мало должно беспокоить как сотрудники заплатят комиссию банка. Вы же вообще можете про нее забыть

[elzazz]

Мышь... серая...

комиссию банк снимает самостоятельно (мемориальные ордера) с р/счета организации, как и при переводе зарплаты.

[VEM]

Комиссию отнести на сч. 91.2 как расходы не уменьшающие н/о базы.

по Кт зарплатный счет 70 или лучше 73.3 - расчеты с персоналом по пр.операциям?

счет 73

[elzazz]

VEM

счет 73

если счет 73, то данные о матпомощи не попадут в НДФЛ-1 и НДФЛ-2. Матпомощь не более 4тыс не облагается НДФЛ. Это ведь не означает, что она не должна отразиться в формах НДФЛ?

[Мышь... серая...]

elzazz, 73 наверное имелся ввиду на отражение суммы комиссии банка

[elzazz]

Мышь... серая...

я поняла, что VEM предлагает:
Дт 84.3 Кт 73
Дт 91.2 (не уменьш) Кт 76.5

[Чиж]

правильно выбрала субсчет для 84 - 84.3 нераспределенная прибыль в обращениии?
по Кт зарплатный счет 70 или лучше 73.3 - расчеты с персоналом по пр.операциям?

Делаю проводку Д91.2 К70.
84 счет использовать ИМХО неправильно, там накапливается чистая прибыль после уплаты налога.
73 в рамках 1С не очень удобно, т.к. мат.помощь при таком раскладе в карточку НДФЛ действительно не попадает.

2. перевели на пластик.карты (у сотрудников индивид.карты, без договора между банком и орг-цией), поэтому банк начислил комиссию.
Куда ее отнести: так же на 84.3 или на 91.2 -прочие расходы текущего периода?

На 91.2 услуги банка (учит. при налообложении).

[VEM]

На 91.2 услуги банка (учит. при налообложении).

Чиж, учитывать при налогообложении комиссию банка по перечислению материальной помощи, по-моему, нельзя.

[Тата13]

Чиж, учитывать при налогообложении комиссию банка по перечислению материальной помощи, по-моему, нельзя.

согласна

[Чиж]

VEM, Тата13, почему?

[elzazz]

Чиж

Делаю проводку Д91.2 К70.

А если мы выплатили матпомощь из чистой прибыли за прошлый год?
где-то в форуме было, что в 2007 году все премии и покупки из чистой прибыли делаются из прибыли 2006г, т.е. с 84 счета. Или я напутала

Если Д91.2 К70, то:
- если учитывается для целей налогообложения - надо начислить все налоги (есн, пфр)?
- если не учитывается для целей налогообложения - не надо зарплатные налоги?

[Чиж]

elzazz, подождите. Вы же говорили, что ваша матпомощь-из чистой прибыли. Отражение МП на 70 счете совсем не означает, что нужно начислять зарплатные налоги.

По поводу начисления на 84 счет, не слышала, чтобы были изменения в 2007 году..

[BorisG]

учитывать при налогообложении комиссию банка по перечислению материальной помощи, по-моему, нельзя.

И можно, и нужно. Только это, скорее всего, нужно будет доказывать в суде.

[VEM]

И можно, и нужно. Только это, скорее всего, нужно будет доказывать в суде.

Хлопотное это занятие.

[elzazz]

Чиж

ваша матпомощь-из чистой прибыли. Отражение МП на 70 счете совсем не означает, что нужно начислять зарплатные налоги.

это я к ДТ 91.2 привязалась. Расходы, признаваемые для целей налогооблож., т.е. прибыль уменьшаем на них, то есн и пфр начисляем. Если не признаем, то есн и пфр начислять не надо.

Ну не понимаю, какими проводками по дебету в БУ и НУ отразить начисление матпомощи из чистой прибыли.

[Алсиз]

Чиж, учитывать при налогообложении комиссию банка по перечислению материальной помощи, по-моему, нельзя.

У меня возник вопрос, как же выделить комиссию банка именно по перечислению мат.помощи - у меня банк списывает - "за услуги согласно договора расчетно-кассового обслуживания".
Я перечисляла премию к Новому году из прибыли, отдельно никак комиссию не выделяла, все отнесла (услуги банка) на 91 сч.
????

[Чиж]

Что-то я совсем Ваших затруднений не пойму...)))

Мат.помощь, которую включаем в затраты, обычно учитывается на затратных счетах-20,26,44....как и обычная зарплата.
Которую не включаем в затраты-как мой вариант 91.2, как ваш-84.
Ну, мне мой больше нравится...

[Алсиз]

И у меня на 91.2. Только услуги банка на перевод этих денег я вовсе не выделяла.

[Чиж]

Алсиз, именно я не считаю необходимым выделять. Списываю все в затраты.

[VEM]

Алсиз, Вам предложили несколько вариантов:
1. Я и Тата13

учитывать при налогообложении комиссию банка по перечислению материальной помощи, по-моему, нельзя.

2.Чиж,

На 91.2 услуги банка (учит. при налообложении).

3.BorisG,

И можно, и нужно. Только это, скорее всего, нужно будет доказывать в суде.

Каждый из вариантов имеет "право на жизнь".
В НК сказано, что расходами признаются либые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Если Вы считаете комиссию банка за перечисление мат.помощи затратами, направленными на получение дохода - то учитывайте в составе расходов; если нет - за счет прибыли.

Мат.помощь, которую включаем в затраты, обычно учитывается на затратных счетах-20,26,44....как и обычная зарплата.
Которую не включаем в затраты-как мой вариант 91.2, как ваш-84.

ИХМО тоже, более корректно, счет 91.2

[degna]

перевели на пластик.карты (у сотрудников индивид.карты, без договора между банком и орг-цией

то есть зарплатного проекта у вас нет?

[Закамский]

..нашел ветку данную , у меня вопрос!
Сотру хочу перечислить мат.помощь на пласт.карту 4000 руб.(...она единая за год , и более не будет, отсюда НДФЛ не облагается!)
Скажите, помимо платежек:
- 1)на 4000 руб. матпомощь,
- 2)п/п комиссия банка(зарплатный проект есть)
...п/п на НДФЛ от 4000 руб. на до делать всё таки(а после эта сумма 4000 пойдет как вычет?),или только первые две п/п?

[Белка ТНТ]

п/п на НДФЛ от 4000 руб. на до делать всё таки(а после эта сумма 4000 пойдет как вычет?)

что это???? Читала раз пять не понимаю о чем речь

или только первые две п/п?

да

[BorisG]

что это???? Читала раз пять не понимаю о чем речь

Что тут не понять?
Автор считает, что надо сначала заплатить НДФЛ с 4 тыс., а потом уж вычитать.
Интересно, кто ж его так развести то пытался? Неужто опять фантазии налоговиков?

[Белка ТНТ]

Что тут не понять?

BorisG, ну извините, мне далеко до вашего понимая.... Я действительно не поняла о чем речь

Неужто опять фантазии налоговиков?

не удивлюсь