ОС и УСН

[Дирли.]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как учитывать безвозмездно полученное оборудование при УСН 6% и 15% (две фирмы).
При покупке мы списываем в течение года, а в БУ амортизируем.
А "подаренное" как учитывать?
Обрудование б/у.
Документов на него может и не быть. Значит приходовать как новое?
Хотя наверное амортизацию же не нужно начислять? Да и списывать тоже нельзя? А доходы нужно увеличивать на эту сумму? Типа полученной выгоды? Не сталкивалась раньше с "подаренными" ОС, торможу.

Подскажите плиз, или ссылки может..

Спасибо.

[Шмымзик]

Значит приходовать как новое?

как новое. Впрочем, это несущественно для вас.

Хотя наверное амортизацию же не нужно начислять? Да и списывать тоже нельзя?

В БУ - амортизация начисляется. Списывать - конечно, можно. В случае выбытия.

А доходы нужно увеличивать на эту сумму?

Нужно. ст.346.15 -> п.8 ст.250.

А учредитель-физик с долей свыше 50% не может вам их подарить? Или, может быть, Вы можете купить эти ОС у физлица?

[Аноним]

Шмымзик, спасибо.
Да там такая ситуация, мелкое предприятие, работали-работали, а теперь надо легализовать ОС. Там сумма небольшая. По цене может что-то и до ОС не дотягивает. Если это попадает под материалы, то в НУ списать серавно нельзя, если дареное?.
Аренду не хотят, да и каждый месяц надо деньги перечислять, акты составлять, замотаешься.

Учредитель спросил:" а если как безвозмездное от меня", а я не знаю. Или в уставной лучше?
В БУ я как обычно приходую и амортизирую? По рыночной стоимости. А как срок службы установить? И рыночную цену? Надо ж "бумажки" какие оформлять?
А в НУ? Я так понимаю - "ничего не происходит"?

А если что-то из оборудования до 10000тыс. то куды его девать? В 6%тном УСН ничего, я так понимаю. А в 15%тном?

[Дирли.]

Это я была.

Сорри,
1. в НУ я включаю в доходы, если дареное.

2. Если дареное от учредителя (больше 50%), то не включаю.

3. Если в уставной, тоже не включаю.

4. В БУ во всех случаях учитываю, как обычно. По рыночной стоимости, амортизация.

5. Если учредитель дарит, он может цену сам обозначить?

6. В НУ списывать по 1/4 нельзя.

7. Если выбывает: в БУ списать можно, в НУ нельзя.


8. Если материалы, то в БУ учитываю как обычно, т.е списываю, а в НУ нет.

Правильно?

[Шмымзик]

Аноним, так почему бы не купить у учредителя? Документы, подтверждающие его право собственности на это оборудование - не требуются. Зато с расходами все ОК.
Только ему декларацию по НДФЛ придется подать за 2007 год... По продаже им-ва с неподтвержденным сроком владения оным имуществом - вычет 125000руб. Укладываетесь в эту сумму?

В БУ я как обычно приходую и амортизирую? По рыночной стоимости

Да. В БУ эта сумма идет на 01 и 98, и ежемесячно 20-02 и 98-91. Т.е. доход в сумме амортизации. Срок службы для БУ устанавливаете сами. Какой захотите. Рыночную цену - тут да, нужно как-то подтвердить.

А если что-то из оборудования до 10000тыс. то куды его девать? В 6%тном УСН ничего, я так понимаю. А в 15%тном?

Я уже говорила - и в 6%, и в 15% полученное имущество учитывается как доход. А в расход вы его не поставите, независимо от стоимости, потому что вы за него не платите.

[Дирли.]

прошу прощения, не поняла про покупку у физ. лица.

Вы имеете в виду, что в этом случае можно списать по 1/4?
Если у физ.лица там не нужно подавать в налоговую сведения? Хотя если у юр.лица покупать там налоги будут. Наверное лучше всего дареное учредителем?
Хотелось бы меньше гемора и налогов. А ОС у меня как-то особо не было никогда, особенно безвозмездных.
Вот и торможу.

Спасибо.

[Шмымзик]

1. да
2. да
3. да
4. не совсем как обычно; через доходы будущих периодов
5. нет
6. нет
7. если выбывает - списываете в БУ, а в НУ списание такого актива никак не отражается... ну разве что продавать будете - тут я пас
8. да

[Дирли.]

Спасибо большое, немного разобралась.

1. В НУ все безвозмездное ставим в доход. Так?

2. Единственное, не поняла еще до конца, если это дарит учредитель (свыше 50%), тоже в доход?

3. Если покупаем у физика или учредителя, то НДФЛ.

Как не крути, серавно налоги вылезают.

[Шмымзик]

прошу прощения, не поняла про покупку у физ. лица.

Вы имеете в виду, что в этом случае можно списать по 1/4?

Конечно! обычное купленное ОС....

Если у физ.лица там не нужно подавать в налоговую сведения?

Нужно. Но гемора и налогов меньше, чем с безвозмездными.

2. Единственное, не поняла еще до конца, если это дарит учредитель (свыше 50%), тоже в доход?

Нет. Облагаемого дохода в этом случае не будет. Но и расходов для НУ не будет, в отличие от купленного ОС

3. Если покупаем у физика или учредителя, то НДФЛ.

Не факт. Напоминаю про имущественный вычет. Уже говорила выше.

[Дирли.]

Спасибо громадное!

Я запаздываю с вопросами)).

Получется, что либо уставник, либо подарок от учредителя (50%). Тогда без налогов. Так?

Спасибо!!!!!

[Шмымзик]

Вообще-то подарок от учредителя следует учитывать как добавочный капитал.

[Дирли.]

Извините, можно еще вопрос?
А куда мне потом девать 98 счет с амортизацией?
Чего-то я опять запуталась.
Т.е. будет Д98К02? А дальше как?

Спасибо!

[Шмымзик]

нет, будет 20-02 и 98-91 на одну и ту же сумму ежемесячно

[Дирли.]

Вообще-то подарок от учредителя следует учитывать как добавочный капитал.

Ох, а я уже обрадовалась, что разобралсь.

Добавочный или уставный, один черт,ну ничего нельзя сделать, чтобы по простому тихо-мирно)). А что лучше?))). Уставный я думаю, не стОит увеличивать. Значит остается добавочный.
Можно купить, только я думаю, что не будет он декларацию подавать, на имущественные вычеты.

[Дирли.]

Шмымзик, спасибо вам огромное!
Вы меня очень выручили.

Пойду к учредителю делать вид, что я очень умная)).



Спасибо!!

[Шмымзик]

Можно купить, только я думаю, что не будет он декларацию подавать, на имущественные вычеты.

Ну не знаю... Если купить за 125000 руб, то при УСН 15% ставим в расходы и экономим 18750 налога... Если ему это не деньги - тогда пусть дарит.

[Дирли.]

Да там и так налоги - слезы. Ему в лом декларацию в налоговую делать. Было уже, продавал в прошлом году машину, еле "уговорила" бумажки найти и принести, чтобы декларацию составить. Там сумма была приличная, поэтому никуда он не делся, принес и отнес. Больше, говорит, в налоговую не пойду.
А тут, не знаю, если только в этом случае не нужно расходы подтверждать. Сама составлю, по почте отправлю. Надеюсь, подпись ему не в лом будет поставить.

Спасибо вам большое!

[nat.e]

А если под обналичку-купить у юр.лица и все расходы к зачету, ни налогов ни декларации
если, конечно ,вы обналичиваете

[Дирли.]

А если под обналичку-купить у юр.лица и все расходы к зачету, ни налогов ни декларации
если, конечно ,вы обналичиваете

так он и спрашивает, лучше безвозмездно от него или купить у юр.лица(про купить у юр.лица я знаю).
Я про безвозмездную передачу хотела уточнить.
Еще вопрос по ходу возник. Если в уставник вносят ОС 10000 тыс. можно его списать сразу?


Спасибо!

[Дирли.]

10000руб.

[Шмымзик]

Если в уставник вносят ОС 10000 тыс. можно его списать сразу?

Что Вы имеете в виду? В хотите списать "его", или хотите списать "его стоимость"?

[Дирли]

Что Вы имеете в виду? В хотите списать "его", или хотите списать "его стоимость"?

И в НУ как стоимость и в БУ как ТМЦ. В НУ до 10000, а тут = 10000. Да и вроде как уставной, можно списывать-то? Принтер внесли в уставной. Списать хочется.

[Дирли.]

[QUOTE


Да. В БУ эта сумма идет на 01 и 98, и ежемесячно 20-02 и 98-91. Т.е. доход в сумме амортизации. Срок службы для БУ устанавливаете сами. Какой захотите. Рыночную цену - тут да, нужно как-то подтвердить.

[/QUOTE]


Шмымзик, я еще хотела уточнить при дарении, по проводкам.
Д01 К 98 ?
А как отразить, что от учредителя?

Спасибо!

[Шмымзик]

И в НУ как стоимость

Дирли., вопрос на засыпку - Вы статью 346.16 НК читали? А ПБУ 6/01? А План счетов и инструкцию к нему?
Еще на форуме есть поиск - попробуйте воспользоваться им. Начать никогда не поздно.

[nat.e]

Купите у юр.лица, и спишите в расходы -это верно и по бух учету и НУ
и не морочте себе голову

[Дирли.]

Шмымзик, спасибо!
Читала. Только у меня не было безвозмездной передачи, и честно говоря, как-то на этом не останавливалась.

Не помню, или пропустила.

Сейчас просто вопрос возник. Надо быстрее решить, как лучше делать. Поэтому на форуме и спрашиваю. А так я обычно читаю))).

[Дирли.]

Купите у юр.лица, и спишите в расходы -это верно и по бух учету и НУ
и не морочте себе голову

Спасибо.
Так и сделаю наверное.