НДС с аванса не восстановлен вовремя

[Bagy]

Привет!
Подскажите, если предыдущий бухгалтер не взял в зачет вовремя ндс с полученных авансов при отгрузке товара в предыдущем году. Т.е. у меня сейчас на 76АВ висят ндс по авансам, которые должны были зачесть еще в прошлом году, что мне с ними делать. Сдавать уточненки не хочется, т.к. при передаче дел их и так было много.
Если эти остатки повисят несколько лет , можно ли будет их потом списать, как убытки.
Дело усложняется тем, что предыдущий бухгалтер как-то странно начисляла эти авансы, и индефицировать по каким именно клиентам не был вовремя зачтен аванс очень проблематично.......

[Svet.a]

Тут уж вам решать в зависимости от количества денег на 76АВ
Если стоит того - инвентаризируйте остатки, если спишете - то на неуменшающие н/обл прибыль.

[Bagy]

Ну как, немного...По одной фирме пятнадцать тысяч рублей, по другой сто....там, где сто, конечно не очень хочется на прибыль списывать. Но этот НДС по авансам затрагивает и третий квартал и четвертый...т.е. уточненки надо будет сдавать с третьего квартала 2006 года.... что не очень вдохновляет.
А зачесть их в текущем моменте конечно нельзя?

А если все-таки списывать на прибыль, то это года через три только??

[Svet.a]

Насчет текущего периода - не очень корректно, да и налоговая при проверке по периодам раскидывает (у нас, например).

[Svet.a]

А если все-таки списывать на прибыль, то это года через три только??

Это необязательно. Нет дебитора как такового. А государству вы сами не предъявили

[Аноним]

да и налоговая при проверке по периодам раскидывает (у нас, например).

И чего в этом страшного? Предъявили позднее - наказали только себя. Никаких пеней, никаких штрафов...

[AZ 2]

А зачесть их в текущем моменте конечно нельзя?

Попытка не пытка. У меня был случай когда я предъявлял позже. Конечно вызвали для дачи объяснений. Ответ, что бюджет в принципе не в проигрыше, мы же могли и раньше возместить, т.е. дали бюджету, как бы отсрочку. Сумма была порядка 300 тыс. руб. Пропустили.
Но все будет решаться в индивидуальном порядке. Я бы подал сейчас, но заплатил бы для начала все-равно без учета этих сумм к возмещению, чтобы не было пени и штрафа.

[Г_Росс]

И чего в этом страшного? Предъявили позднее - наказали только себя. Никаких пеней, никаких штрафов...

Ага, а когда налоговая поставит этот НДС в "правильный" период, в текущем может возникнуть недоимка

[Svet.a]

Для МВД независимо от причины (даже если по периодам неправильно) все идет в расчет для привлечения. Я прошла через это. Бюджет при этом не потерял ни копейки.

[Аноним]

Ага, а когда налоговая поставит этот НДС в "правильный" период, в текущем может возникнуть недоимка

Гы. Эта недоимка покрывается переплатой, возникающей в правильном периоде...

Для МВД

А оно то здесь причем?

[Svet.a]

А там теперь такие отделы, которые участвуют в проверках вместе с налоговой и сами по себе. У них есть УК. Спокойно живете, раз не знаете.

[Аноним]

А там теперь такие отделы, которые участвуют в проверках вместе с налоговой и сами по себе. У них есть УК. Спокойно живете, раз не знаете.

Да просто по закону живу, может потому и не знаю... Вы не в ЮКОСе работаете (работали)?

[Аноним]

А там теперь такие отделы, которые участвуют в проверках вместе с налоговой и сами по себе.

Не подскажете, на основании какого закона они участвуют в налоговых проверках сами по себе?

[Svet.a]

Да просто по закону живу, может потому и не знаю...

Вы считаете, что все, что кропает налоговая в своих актах соответствует закону???

[Аноним]

Вы считаете, что все, что кропает налоговая в своих актах соответствует закону???

Отнюдь. Именно поэтому и спрашиваю всегда, на каком основании они предпринимают по отношению ко мне те или иные действия.

[Naumov]

Гы. Эта недоимка покрывается переплатой, возникающей в правильном периоде..

Если только правильный период уже за границу 3-х лет не вылетит к моменту, когда налоговая выкенет ваш вычет по ндс с аванса.

[VEM]

Если только правильный период уже за границу 3-х лет не вылетит к моменту, когда налоговая выкенет ваш вычет по ндс с аванса.

Ну и что с того?

[Naumov]

ничего. вы этот вычет уже никуда не примкнете!

[VEM]

Почему нет? Подам уточненную декларацию за прошедший период.

[Naumov]

я че про 3 года проста так в своей сентенции упомянул? шоп кто-то недочитав ...

[VEM]

Предельный срок для подачи уточненок не установлен.

[ТанК]

п. 6. ст. 172 НК Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).
п. 8 ст. 171 НК 8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).