Нужно ли платить 6% (УСН), если уже заплатил 13% (НДФЛ)?

[mgmf]

Нужно ли платить 6% (УСН), если с меня уже снял 13% (НДФЛ) другое юр лицо как налоговый агент?
Нужно ли это отражать как-то в книге ДиР?
Нужны ли какие-нибудь документы для подтверждения уплаты 13%?
Сейчас у меня есть только договор с этим юр лицом, где я прописан как физ лицо, причём там есть пункт:

Агрегатор в силу требований действующего законодательства удерживает из причитающегося Испролнителю вознаграждения налог на доходы физических лиц в размере, установленном действующим законодательством, и перечисляет такой налог в соответствующий бюджет.

Только меня немного смущает, что они так и не спросили с меня мой ИНН. Разве они могут платить за меня налоги не зная моего ИНН?

P.S. Зарегистрирован как ИП на УСН 6%.

[stas®]

да, могут.

[Cooler]

Сейчас у меня есть только договор с этим юр лицом, где я прописан как физ лицо

Если предмет договора не входит в зарегистрированные Вами виды предпринимательской деятельности, то все ОК.

А если входит... то зачем было заключать его качестве физлица?

[mgmf]

Если предмет договора не входит в зарегистрированные Вами виды предпринимательской деятельности, то все ОК.

"все ОК" - это значит второй раз налоги платить не надо? И ещё нужно ли указывать этот доход в книге ДиР? Ведь получается, я его получил как физ лицо.

А если входит... то зачем было заключать его качестве физлица?

Я заключил договор до того как зарегистрировался как ИП. У меня кроме этого договора есть другие доходы, так что это имело смысл в любом случае.
А виды деятельности у меня довольно расплывчатые:

ОКВЭД
72.40 Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

полностью они не соответствуют моей деятельности, просто они были наиболее подходящими. Мне их посоветовал выбрать юрист при налоговой. Устарел этот ОКВЭД.

[mgmf]

А если входит... то зачем было заключать его качестве физлица?

Есть какие-то санкции?
Разве это плохо для налоговой, если с меня взяли не 6%, а 13%?

[Над.К]

mgmf, а договор у Вас трудовой или гражданско-правовой?

[BorisG]

Разве это плохо для налоговой, если с меня взяли не 6%, а 13%?

А это разные карманы государевы.
Посему... ошибочное удержание заказчиком 13% в качестве налогового агента из-за, например, неверной трактовки договора, не снимает с Вас обязанности платить доход предпринимателя.
С другой стороны... если договор заключен трудовой... под Вашу "предпринимательскую" деятельность он не попадает.
Так что... сначала определиться надо бы...

[mgmf]

А это разные карманы государевы.
Посему... ошибочное удержание заказчиком 13% в качестве налогового агента из-за, например, неверной трактовки договора, не снимает с Вас обязанности платить доход предпринимателя.
С другой стороны... если договор заключен трудовой... под Вашу "предпринимательскую" деятельность он не попадает.
Так что... сначала определиться надо бы...

А чем они отличаются?
В заголовке указано:

Договор № ...
(исполнитель - физ. лицо)
...

[Над.К]

Уже достаточно. Раз исполнитель - значит договор гражданско-правовой. И все свои налоги Вы должны платить сами, НДФЛ с Вас Заказчик не должен удерживать. И другие налоги (ЕСН, ПФ) тоже платить не должен.

[BorisG]

... Раз исполнитель - значит ...

Слова "исполнитель" явно недостаточно для квалификации договора.

[Над.К]

Ок, согласна. Но Вы когда-нибудь в трудовом договоре видели вот такое

Агрегатор в силу требований действующего законодательства удерживает из причитающегося Испролнителю вознаграждения налог на доходы физических лиц в размере, установленном действующим законодательством, и перечисляет такой налог в соответствующий бюджет

Тут и агрегатор, и исполнитель, и вознаграждение. Слабо похоже на трудовой договор. А если он является трудовым по сути своей, так мы ведь не суд, чтоб его переквалифицировать.

[mgmf]

Ок, согласна. Но Вы когда-нибудь в трудовом договоре видели вот такое Тут и агрегатор, и исполнитель, и вознаграждение. Слабо похоже на трудовой договор. А если он является трудовым по сути своей, так мы ведь не суд, чтоб его переквалифицировать.

А что должно быть точно указано в трудовом договоре? Чтобы его однозначно квалифицировать как трудовой?

[BorisG]

... Тут и агрегатор, и исполнитель, и вознаграждение. Слабо похоже на трудовой договор. ...

Ни о чем. Тут нет ни одного признака, отличающего трудовой договор от договора ГПХ.

[BorisG]

А что должно быть точно указано в трудовом договоре?

А что мешает воспользоваться поиском по форуму? Проблема не один раз обсуждалась.

[Cooler]

Тут и агрегатор, и исполнитель, и вознаграждение.

Над.К, а что, ты знаешь, кто такой "агрегатор"? Расскажи, если не трудно?

А то в толковом словаре Гаранта термин отсутствует, а поиск по Инету заставляет подозревать, что это программа, а не лицо, юридическое или физическое. И, спрашивается, как с этой программой может быть заключен договор, и как она может чего-то там удерживать и перечислять?

P.S. Как же все сложно бывает у людей...

[Над.К]

Не-а, не знаю Может mgmf нас просвятит?

[BorisG]

... а поиск по Инету заставляет подозревать, что это программа, ...

Плохо искал.
Если на пальцах, это компания - посредник между контент-провайдером и заказчиком.

ps: В контексте вопроса ветки использование этого термина в любом договоре, что ГПХ, что трудовом, скорее неуместно.

[mgmf]

Не-а, не знаю Может mgmf нас просвятит?

BorisG всё правильно написал. Видимо этот договор сплошная фикция, т.е. придётся платить налоги как ИП.
Спасибо за помощь.

[Над.К]

mgmf, так Вам ведь выгоднее платить налог как ИП, ведь НДФЛ 15%, а налог по УСН 6%.

[BorisG]

... Видимо этот договор сплошная фикция, ...

Так в чем все-таки предмет договора?

[mgmf]

mgmf, так Вам ведь выгоднее платить налог как ИП, ведь НДФЛ 15%, а налог по УСН 6%.

Я просто думал, что за меня уже заплатили налоги (судя по договру), а выяснилось, что нет
Это я к своей первой декларации готовлюсь, поэтому и перечитываю все свои договоры
Всем спасибо.

[mgmf]

Так в чем все-таки предмет договора?

Оказание услуг. Там он очень большой и коряво составленный, но зато с печатями и подписями сторон
Там нет ниодного упоминания про трудовой договор.

[Над.К]

Я просто думал, что за меня уже заплатили налоги (судя по договру), а выяснилось, что нет

Откуда Вы знаете? Вам об этом заказчик сказал?

[mgmf]

Откуда Вы знаете? Вам об этом заказчик сказал?

Нет, они по прежнему утверждают, что заплатили 13 %.
Но мы (я и другие партнеры) выяснили, что нет, т.к. нам платили в полном объёме без вычетов. Откуда же тогда они платили налоги, не понятно. Я лучше заплачу 6 %, и буду спать спокойно

[BorisG]

Оказание услуг.

Еще раз, не печати и подписи интересуют, а собственно суть этих самых услуг и возможность (или невозможность) трактовать договор, как трудовой.

[BorisG]

Нет, они по прежнему утверждают, что заплатили 13 %.

Да это то как раз не проблема. Потребуйте с них справку 2-НДФЛ, и все встанет на свои места.

[mgmf]

Еще раз, не печати и подписи интересуют, а собственно суть этих самых услуг и возможность (или невозможность) трактовать договор, как трудовой.

Вот цитата из договора:

2. Предмет договора

2.1 Исполнитель предоставляет ООО "..." право размещения Рекламных материалов на сайтах Исполнителя (далее "Услуги") согласно принципу Поисковой рекламы и/или Контекстной рекламы на условиях Договора, в объёме и по цене, определенных в настоящем Договоре.

2.2 Агрегатор обязуется принять и оплатить Услуги в соответсвии с условиями Договора.

2.3 Агрегатор заключает настоящий Договор и действует в интересах ООО "..." на основании Договора № ... от ... года, заключенного между Агрегатором и ООО "...".

[BorisG]

Вот цитата из договора:

С этого и надо было начинать. Типичный договор ГПХ, причем в таком раскладе без вариантов.
А посему... заплатили заказчики НДФЛ... или нет...
Требуете с них 2-НДФЛ, и пишете заявление на возврат НДФЛ. И всего делов то. )

[usbu]

Извините, а имеются ли простые признаки, отличающие трудовой договор от договора ГПХ?

[mgmf]

С этого и надо было начинать. Типичный договор ГПХ, причем в таком раскладе без вариантов.
А посему... заплатили заказчики НДФЛ... или нет...
Требуете с них 2-НДФЛ, и пишете заявление на возврат НДФЛ. И всего делов то. )

Они отказались выдать мне справку "2-НДФЛ". Значит ничего они за меня не платили
А вроде солидная фирма
Но зато я теперь спокойно заплачу 6 % , и буду спать спокойно