опять проценты по займу

[Матрена_spb]

Уважаемые клерки ,помогите пожалуйста ,

Какие налоговые последствия могут быть при :

1.При заключении между организациями (ООО) два договора займа -беспроцентный и с процентом ( 8 % ) ?

Дело в том ,что была камеральная проверка по декларации по НДС , где показали % по займам , а про беспроцентный умолчали
Руководители на этот беспроцентный займ по договору новации хотят перевести в векселя без %
(суммы займа огромные и с векселями мне не хочется заморачиваться )

2.если организация получает займ от физ.лица 4% и выдает займ ООО под 1%

я правильно понимаю ,что в налоговом учете расходы по % я могу отнести только 1 % ?

[Svet.a]

откуда у вас такие идеи???? и про НДС вообще не поняла! при чем здесь НДС?

[Матрена_spb]

Идея такая ,что с этого года предприятия должны в декларации по НДС в разделе 9 Операции не подлежащие налогообложению должны указывать
по коду 1010292 -Операции по предоставлению займом в денежной форме , а также оказании финансовых услуг по предосталению займов в денежной форме
(налоговая трактует операции по займам как льготируемые )

Т.е указываются сами % по займу и выдача займа , возврат займа не указывается
(прошли две камералки налоговая в акте написала что нарушений нет )

у меня есть сомнения , в правомерности заключения двух договора займа с одной организацией ( процентный и беспроцентный)

[Svet.a]

Какие налоговые последствия могут быть

никаких

[Аноним]

Уважаемые клерки ,помогите пожалуйста ,

Какие налоговые последствия могут быть при :

2.если организация получает займ от физ.лица 4% и выдает займ ООО под 1%

я правильно понимаю ,что в налоговом учете расходы по % я могу отнести только 1 % ?

А дохода Вы от этой сделки вообще не получаете? Налоговая и 1% не примет.

[Svet.a]

А дохода Вы от этой сделки вообще не получаете? Налоговая и 1% не примет.

это не одна сделка

[Матрена_spb]

А дохода Вы от этой сделки вообще не получаете? Налоговая и 1% не примет.

Логично, дохода от сделки нет и не будет , лучше в расход не ставить

Еще вопрос по займам ,

Если организация получила займы от физических лиц

( лицо А 2 % годовых на 3 года
лицо В 12 % годовых на год )
налоговая может посчитать сделки однородными и принять вычет по средней ставки от ставки рефинанс.?

[Svet.a]

если организация получает займ от физ.лица 4% и выдает займ ООО под 1%

у вас что - другой деятельности нет? почему вы в одну сделку эти опрерации увязываете? при чем здесь за сколько взяли, за сколько предоставили??

А дохода Вы от этой сделки вообще не получаете? Налоговая и 1% не примет.

чем это обосновывается? никак не пойму, где здесь НК?

[Аноним]

про 2 и 12% годовых: пропишите в учетной политике, что учитываете в расходах по ставке рефинансирования, увел в 1,1 раз, и тогда налоговая ничего пересчитать не сможет.

[Аноним]

Уважаемые клерки ,помогите пожалуйста ,

Какие налоговые последствия могут быть при :


2.если организация получает займ от физ.лица 4% и выдает займ ООО под 1%

я правильно понимаю ,что в налоговом учете расходы по % я могу отнести только 1 % ?

нет не правильно, в расходы вы можете учесть полнубю сумму процентов (4%), так как (надеюсь) в договоре с физиком у вас нигде не прописано, что займ является целевым, который вы должны перевыставить ООО. Какая налоговой разница, под какие проценты вы займ получили, а под какие решили предоставить! Получили типо на пополнение оборотных средств, а выдали, появились лишние свободные деньги, вот вы и решили немного нажиться ).

[Матрена_spb]

нет не правильно, в расходы вы можете учесть полнубю сумму процентов (4%), так как (надеюсь) в договоре с физиком у вас нигде не прописано, что займ является целевым, который вы должны перевыставить ООО. Какая налоговой разница, под какие проценты вы займ получили, а под какие решили предоставить! Получили типо на пополнение оборотных средств, а выдали, появились лишние свободные деньги, вот вы и решили немного нажиться ).

Предприятие только организовалось , получили займы на пополнение оборотных средств , выдали один займ , началась оптовая реализация леса , пока текущие расходы больше прибыли , по итогам полугодия -убыток , в дальнейшем конечно будет прибыль

обосновать расход по займам 4 % мне сложно