Факторинг

[Аноним]

Господа, необходим совет. Компания работает с некоторыми покупателями по факторингу (после отгрузки накладные передаются в банк, банк финансирует 70-80% от накладной, а остаток за минусом комиссии перечисляет нам после получения оплаты от клиента). Т.е. клиент должен платить живые деньги банку.

На практике происходит иногда так, что клиент оплачивает деньги не банку, а нам. Мы же не возвращаем деньги клиенту как ошибочно перечисленные (почему - потому что могут и не заплатить банку, > 120 покупателей), а перечисляем за клиента их банку.

Вопрос - как это корректно отразит проводками?

[nik_lyk]

Я так понимаю должно быть соглашение о зачёте взаимных требований

А вот по проводкам особо неподскажу, всё зависит от того как у Вас оформляются отношение в схеме Вы-Банк-Клиент

[Аноним]

Да вроде бы все стандартно:

Дебет 62 Кредит 90

- отражена задолженность за проданные товары;

Дебет 90 Кредит 68

- отражена сумма НДС по проданным товарам;

Дебет 76 Кредит 91.1

- отражена уступка банку денежного требования;

Дебет 91.2 Кредит 62

- списано денежное требование, уступленное банку;

Дебет 51 Кредит 76

- перечислены банком денежные средства по договору факторинга;

Дебет 91.2 Кредит 76

- отражена сумма вознаграждения банка;

Дебет 19 Кредит 76

- отражен НДС с суммы вознаграждения банка;

Дебет 68 Кредит 19

- НДС с суммы вознаграждения принят к вычету.

[nik_lyk]

Тогда
Д 51 К62
полученна сумма от покупателя
Д76 К51
сумма перечисленна банку
Д62 К76
переуступка права требования

[Бурундучок]

А у меня на работе следующая ситуация. как правильно сделать акт сверки для клиента, который работает с нами по договору факторинга. Причем закрывает по факторингу не все ТТН.
По уму вроде не надо включать в акт те ТТН, которые он оплачивает по факторингу и поступления денег тоже ... или надо. Есть соображения на этот счет?

[Аноним]

Д62 К76
переуступка права требования

Как правило, эта проводка делается в момент получения финансирования от банка еще до получения денег от покупателей.