 |
появилось единственное рсхождение в БУ и НУ в сумме 400 руб. эти расходы не должны уменьшать налогооблагаемую базу по прибыли. как это в отчетности отражается? я в БУ начислила налог на прибыль на сумму 2000 руб. а в налоговом расчете по прибыли налог будет 2100 руб.
в бух балансе должно стоять 2000 руб.? а в наловом расчете 2100? так? или нет?
я даже не понимаю вот чего... проводки-то мы делаем в БУ, т.е. проводками я начислю 200 руб., а заплачу 2100 руб. и на счете остаток повиснет... подскажите как быть и где чего посмотреть
Нет, и БУ вы должны начислить 2100.
Отличие будет только если вы применяете ПБУ 18/02, тогда
Д 99 К 68.4.2 - 2000 начислен условный расход по налогу на прибыль
Д 99 К 68.4.2. - 100 отражено ПНО
далее закрываете 68.4.2 на 68.4.1 с разбивкой по бюджетам и если есть ОП.
Если ПБУ не применяете, то только 99 - 68.4.1 - 2100.
Вы ПБУ 18 применяете? Тогда у вас постоянное налоговое обязательство.
(99 - 68/налог на прибыль)
нет ПБУ 18 не применяем. а в бух. балансе я тогда тоже должна отразить 2100, а не 2000?
а в фореме №2 как? там же мы пишем данные по учету БУ... там как отражать то, что не уменьшает налогооблагаемую базу?
2100. Сколько по декларации начислили, такую задолженность перед бюджетом и показываете.а в бух. балансе я тогда тоже должна отразить 2100, а не 2000?
Там не играет значения, что у вас по налоговому учету. Есть затраты на 400 руб, их и записать.а в фореме №2 как? там же мы пишем данные по учету БУ... там как отражать то, что не уменьшает налогооблагаемую базу?
т.е. получается тогда, что в ф.2 будет одна прибыль, а в балансе и налоговом расчете другая? так?Сообщение от Январь
Именно такт.е. получается тогда, что в ф.2 будет одна прибыль, а в балансе и налоговом расчете другая? так?
огромное спасибо за помощь! но все-таки это странно как-то, непривычно.....
а теперь надо в подтверждение налогового расчета печатать налоговые регистры? (когда совпадали БУ и НУ я печата бух. оборотки и прикладывала к отчетности). или еще что-то надо?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
