Операции с валютой и Единый налог

[Аноним]

Фирма на УСН 6% получила от заказчика за выполненные работы валюту. Ден. ср-ва зачислились на транзитный счет на следующий день на валютный и далее на расчетный. С каждым перечислением изымалась курсовая разница (в связи с падение курса долл) Какая сумма будет в этом случае считаться полученным доходом в целях налогообложения единым налогом первоначальная, полученная на транзитный счет или конечная, зачисленная на расчетный рублевый счет? Или может быть промежуточная сумма, зачисленная на валютный счет и поступившая в распоряжение покупателя?

[SergeiP]

Если курс только снижался - проблем нет. Считается по курсу на день поступления на транзитный счет.

Вот если курс повышается - тогда начинает мучить философский вопрос - стоит считать курсовые разницы для целей налогообложения или нет

Чтобы ответить на этот вопрос, следует сначала понять, что именно означает термин "переоценка" в соответствующей главе НК.

Так как доход в виде курсовой разницы считается не в результате непосредственно _изменения_курса_ , а именно в результате _переоценки_ .

[Аноним]

Когда деньги зачислились на транзитный счет (сч.57.11) они ведь еще не находятся в распоряжении организации. Т.е. фактически они все еще пребывают в пути. А при предоставлении пакета документов для валютного контроля, они зачисляются на валютный счет организации, где с ними возможно совершать те или иные операции. В связи с этим не является ли дата поступления именно на валютный счет датой получения дохода?

[Аноним]

Если курс только снижался - проблем нет. Считается по курсу на день поступления на транзитный счет.

Т.е. отрицательная курсовая разница относится к внереализационным расходам ст.265 п.5, а поскольку у нас объект налогообложения доходы, то учесть отрицательную курсовую разницу при расчете ЕН мы не можем?

Вот если курс повышается - тогда начинает мучить философский вопрос - стоит считать курсовые разницы для целей налогообложения или нет

Чтобы ответить на этот вопрос, следует сначала понять, что именно означает термин "переоценка" в соответствующей главе НК.

Так как доход в виде курсовой разницы считается не в результате непосредственно _изменения_курса_ , а именно в результате _переоценки_ .

Были ли обсуждения по этой теме в части понимания что означает термин "переоценка" в данной ситуации?

[Аноним]

одино уточнение в серединку цитаты залезло:
Т.е. отрицательная курсовая разница относится к внереализационным расходам ст.265 п.5, а поскольку у нас объект налогообложения доходы, то учесть отрицательную курсовую разницу при расчете ЕН мы не можем?

[Аноним]

Пожалуйста подскажите как оформлять в 1С77 операции по валютным счетам в порядке зачисление на транзитный-списание на валютный-продажа валюты - зачисление на р/сч рублевый

[SergeiP]

Когда деньги зачислились на транзитный счет (сч.57.11) они ведь еще не находятся в распоряжении организации.

Почему же не находятся?

Вы ведь можете:

- всю валюту продать за рубли;
- всю валюту перевести на текущий счет;
- часть продать, часть перевести на текущий счет.

Так что по этому вопросу лично я не вижу необходимости пускаться в долгие философские рассуждения

[Аноним]

Почему же не находятся?

Вы ведь можете:

- всю валюту продать за рубли;
- всю валюту перевести на текущий счет;
- часть продать, часть перевести на текущий счет.

Так что по этому вопросу лично я не вижу необходимости пускаться в долгие философские рассуждения

Нет если Д Ср-ва находятся на транзитном счету, как объяснили в банке, мы с ними ничего делать не можем. Мы должны отчитаться, что это за деньги (предоставить акты вып. работ и тд) и тогда они автоматом перекидываются на валютный счет (т.е. транзитный счет - это что- то вроде таможни )

Все перечисленные вами действия можно проводить только с валютным счетом.

Посмотрите пожалуйста проводочки по этой теме (правильно ли?)


Дт Кт Сумма Обоснование
1. Дата 09.07
62 90 101318,57 выполнены работы на сумму3937,76 дол. Курс ЦБ на 09.07 25.73
2. Дата 16.07
52тр. 62 100387,68 заказчик оплатил 3937,76 долл. зачислено на транзитный счет Курс ЦБ на 16.07=25,4936.
90,3 62 930,89 Списана курсовая разница
3. Дата 17.07
52вал. 52тр. 100305,77 3937,76дол перечислены с транзитного сч. на валютный Курс ЦБ на 17.07=25,4728
52 90,2 -81,91 курсовая разница
52 76,55банк 100305,77 продана валюта по курсу банка=25,3454
51 76,55 99804,1 рубли зачислены на р/сч
90.3 76,55 501,67 курсовая разница от продажи валюты

[SergeiP]

Нет если Д Ср-ва находятся на транзитном счету, как объяснили в банке, мы с ними ничего делать не можем. Мы должны отчитаться, что это за деньги (предоставить акты вып. работ и тд) и тогда они автоматом перекидываются на валютный счет (т.е. транзитный счет - это что- то вроде таможни )

Посоветуйте сотрудникам банка пройти курсы повышения квалификации

Лично у меня текущий валютный счет всегда пустой, так я всю поступившую валюту сразу продаю (разумеется, с предоставлением "подтверждающих документов" и прочими ритуальными танцами под названием "валютный контроль" - тут Вам в банке правильно сказали).

Кстати, когда была "обязательная продажа" валюты, она всегда осуществлялась напрямую с транзитного счета. И в том же бланке
на обязательную продажу была строка для продажи валюты напрямую с транзитного счета сверх обязательной части.

Насчет проводок - ничего не подскажу, я предприниматель, бухучета у меня нет.

[Аноним]

такой уж у них порядок...

кто имеет дело с валютой... подскажите насчет проводок!!!!!

[Аноним]

Подскажите как вы проводите валютные операции в 1С77?