Прибыль превысила 3 млн за квартал

[Хрю-хрю]

Просмотрела то, что уже за 1 квартал 2007 года прибыль = 5млн.
Платили налог раз в квартал по итогам периода.
Как правильно скорректировать действия? Будут ли штрафы за то что не выплачивались ежемесячные авансовые платежи? и если говорить о ежемесячных авансовых платежах, то какую сумму брать для оплаты, - 1/3 от суммы уплаченной во 2 -ом квартале?
Самое главное - будут ли штрафовать

[Хрю-хрю]

Скажите а может я вообще зря паникую .
В 2006 году фирма работала только в 4 квартале с прибылью. Затем 1кв.2007 и 2кв. 2007 г. составили в общей сложности 14млн. Но согасно статье НК я должна апеллировать к доходам от реализации за предыдущие 4 квартала, а мы в общей сложности работаем 3 квартала (4кв. 2006, 1кв и 2 кв. 2007года)
Получается что по итогам 2006 года я продолжаю платить авансовые платежи по прибыли раз в квартал. Далее начинаем 2007 год - по результатам 2006 я плачу прибыль ежеквартально.

Затем, когда 2007 год закончится я должна проверить превысили ли доходы 3млн за каждый квартал - у меня естеств. превысили и в этом случае я буду платить авансовый платеж по прибыли уже ежемесячно по 1/3 от платежа по налогу за 4 квартал 2007 соостветственно до 28.01.08, 27.02.08, 31.03.08.
Правильно я рассуждаю или чего-то не правильно поняла из Кодекса.

[Хрю-хрю]

Подскажите плиз. У меня были крошечные обортики (УСН, маленькое ОСН)- повода не было думать о том, что доходы будут больше 3 млн.

[К_Алина]

По итогам 3-го кв. 2007 г. смотрите: превысила ли выручка за 4 кв 2006 + 1-3 кв. 2007 в среднем 3 млн. за квартал. Если да, то начиная с 4-го кв. платилте ежемесячно 1/3 от авансов за 9 месяцев 2007.

1-й кв. расчитывается 1/3 от авансов за 9 месяцев предыдущего года.

[К_Алина]

Скажите а может я вообще зря паникую .
В 2006 году фирма работала только в 4 квартале с прибылью. Затем 1кв.2007 и 2кв. 2007 г. составили в общей сложности 14млн.

1-й кв. вы отработали полностью?

[К_Алина]

Если нет, то для вас полным кварталом с даты гос .регистрации будет 1 кв. 2007 г., и в этом случае ежемесячные авансы начинаете платить с месяча, следующего за месяцем, в котором случилось превышение 1 млн ( у вас же 5 млн за 1-й кв)

[Хрю-хрю]

Если нет, то для вас полным кварталом с даты гос .регистрации будет 1 кв. 2007 г., и в этом случае ежемесячные авансы начинаете платить с месяча, следующего за месяцем, в котором случилось превышение 1 млн ( у вас же 5 млн за 1-й кв)

Спасибо за ответ . Дело в том, что фирма зарегистрирована давно, но по итогам 2005 и 2006 года были нули, а с 4 кв. 2006 года начали работать.
И чего-то я с прибылью запуталась. Не пойму с какого квартала отсчитывать те самые четыре квартала.
4кв 2006 - 3,5млн,
1кв. 2007 - 5млн.
2кв - 2007 - 9млн.

[Шмымзик]

Хрю-хрю, это Вы указали сумму прибыли, или выручки? Потому что сначала вы говорили:

за 1 квартал 2007 года прибыль = 5млн.

Лимит же считается по выручке без НДС.

[Хрю-хрю]

Это выручка.
Но даже без НДС сумма превышает лимиты.
Понять с какого месяца платить авансы

[Шмымзик]

С июля. Потому что за период с 01.07.06 по 30.06.07 - выручка составила 17,5 млн (без НДС, как я понимаю). 17,5/4=4,3 - это больше 3 млн. в среднем за квартал. (для вас именно этот лимит действует, поскольку вы зарегистрированы давно)

[Хрю-хрю]

Спасибо огромное за ответ. Судя по всему не просрочили. ежемесячные авансовые платежи.
Единственное что хочу уточнить для общего развития - получается что период в 4 квартала - это не налоговый период, то бишь год, а 4 квартала с момента регистрации фирмы. Если например зарегена в августе, то именно с августа следующего года бух-р должен контролирвать суммы за 4 предыдущих квартала. Я
Я правильно поняла?

[Шмымзик]

а 4 квартала с момента регистрации фирмы

Нет, не с момента регистрации, а 4 квартала, предшествующие тому, в котором возникает/не возникает обязанность уплачивать ежем. авансовые платежи. Другими словами - каждый раз, составляя декларацию, считаете выручку за последние 4 квартала(включая отчетный кв-л). И исходя из полученной цифры - либо рассчитываете ежем. авансы на след. кв-л и заполняете подраздел 1.2, либо не рассчитываете

Если например зарегена в августе, то именно с августа следующего года бух-р должен контролирвать суммы за 4 предыдущих квартала.

1. Для вновь созданных организаций - лимит 1 млн/мес, и в этой теме об этом уже было сказано.
2. Первые четыре полных квартала для орг-и, созданной в августе - истекут 31.12 следующего года. Учитывая особенности уплаты ежем. авансов в 1 квартале - считать среднюю за 4 квартала нужно будет только в марте ( в итоге - через 1 год и 7 с лишним месяцев после регистрации)