Счет-фактуры

[Аноним]

мы выдаем счет - фактуры, но не заметили и не вписывали № и дату платежного док-та. Это очень надо? Или придется переделывать?

[Nattaha]

очень. требования Закона "О б/у", по дате. Номер - для себя

[Зайка]

очень. требования Закона "О б/у", по дате. Номер - для себя

совсем не про то. счет-фактура к бухучету не имеет отношения. это документ из налогового кодекса.
вообще это надо не вам, а вашим покупателям, так как при наличии предоплат и отсутствии данных о них в этом поле, ваши покупатели не смогут принять ндс к вычету (или примут, но при проверке велика вероятность придирок к этому моменту - и все равно они вас переделывать попросят).

[Аноним]

а если нам выставили без указания даты и №, но у нас УСН, нам тоже просить переделать?

[Page77]

мы выдаем счет - фактуры, но не заметили и не вписывали № и дату платежного док-та. Это очень надо? Или придется переделывать?

дата и номер плат.документа вписываются при предоплате

[Зайка]

Аноним, вы тот же Аноним, что и первое сообщение написал?
при усн не вижу смысла переделывать входящую счф, так как вы не используете эту счф для принятия ндс к вычету (а правильно оформенный счф - одно из условий вычета налога), хоть и включаете его в расходы.

[Nattaha]

Зайка, интересно, а сч. 19 отражать? не нужно соблюдать требования этого закона?
хотя соглашусь с Вами, док-т из НК, придуман для вычета. статья 169 НК пишет про обяз. реквизиты

[Аноним]

очень. требования Закона "О б/у",

Закон о Б/у не предъывляет никаких требований к порядку заполнения с/ф.

[Зайка]

Зайка, интересно, а сч. 19 отражать? не нужно соблюдать требования этого закона?

на 19 я отражаю (и оставляю там) как раз если нет счф. и если ее так и не появилось, перевожу не на 68-2, а на 91-2... как раз для таких телодвижений счф не нужна -)

[Nattaha]

Аноним, извините, не так вопрос прочитан

не вписывали № и дату платежного док-та

т.е. это сч-ф на предоплату?

[Зайка]

Nattaha, это счет-фактура обычная, но если вы вчитаетесь в нк, то заметите, что поле № и дата платежного документа заполняется в случае получения предоплаты. это было актуально и важно до 2005 года включительно (пока к зачету брали только налог по оплаченным приходам). сейчас смысла в этих данных не вижу, но указывать их надо, иначе вычетав покупатель не получит.

[Nattaha]

Зайка, полностью с Вами согласна. Невнимательна по ночам, читаю "рядом", простите

[Зайка]

Nattaha, зато аноним узнал много нового -)

[пекарь]

В СФ на аванс ПП указываем, в СФ на реализованный товар указывать ПП НК не требует.

[VEM]

в СФ на реализованный товар указывать ПП НК не требует.

Если была предоплата - платежные реквизиты нужно указать.

[К_Алина]

поле № и дата платежного документа заполняется в случае получения предоплаты

а также при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет полученного ранее аванса

[Зайка]

К_Алина, а это не одно и тоже? смысл в том, что товары/работы/услуги оплачены заранее.

[К_Алина]

№ и дата п/п заполняется в с/ф на аванс, и в с/ф на отгрузку, если отгрузка прошла после оплаты.
Зайка , если вы имели в виду тоже самое, тогда сори

[пекарь]

Если была предоплата - платежные реквизиты нужно указать.

Это где написано? Или сами придумали?

[Зайка]

пекарь,

Статья 169. Счет-фактура
5. В счете-фактуре должны быть указаны:
...4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

[Зайка]

пекарь, иными словами - читайте нк - это ж прописные истины. и много раз при этом обсужденные на форуме.

[LDA]

[пекарь]

Ничего нового для меня в п.4 нет. Тут идет рассказ про счет-фактуру на предоплату, а не на с/ф реализации.

[Зайка]

пекарь, где там указано, что счет-фактура на предоплату? у меня много интересной работы, поэтому просто посылаю вас в поиск на форуме. ищите, милый друг, и вам откроется истина: в статье 169 речь идет о счф вообще и оговорок на то, что данный пункт отпосится к счф на аванс нет!

[LDA]

пекарь тупит

[пекарь]

Почитайте еще 10 раз внимательно этот пункт, может поймете.

[пекарь]

Да и технически Ваши желания не реализуемы в крупных организациях.

[Зайка]

пекарь, ну если вы готовы судиться... то практика показывает, что лучше иметь это поле заполненным и не судиться, чем смириться с его незаполненностью и судиться. 50/50 будет. и то, как суду приглянется, как составлен договор и в какие даты произошли оплата-отгрузка по сделке.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ВСО от 09.10.2006 N А19-43344/05-40-Ф02-5257/06-С1
Если оплата товара предшествовала его отгрузке, то в соответствии с подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа, независимо от того, была ли произведена оплата в том же налоговом периоде, что и отгрузка, или в другом. Отсутствие в счете-фактуре номера платежно-расчетного документа влечет невозможность принятия НДС к вычету по такому счету-фактуре.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ЗСО от 13.02.2006 N Ф04-233/2006(19490-А03-31)
В соответствии с подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа. Для целей исчисления НДС авансовыми и иными платежами, полученными в счет предстоящей поставки товаров, будут являться денежные средства, полученные налогоплательщиком от покупателей товаров в налоговые периоды, предшествующие периоду, в котором осуществляется реализация соответствующих товаров. Согласно п. 2 ст. 163 НК РФ для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг), не превышающими один миллион рублей, налоговый период устанавливается как квартал. Следовательно, если отгрузка и оплата были произведены в рамках одного налогового периода - квартала, это исключает необходимость заполнения графы, предусмотренной подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МО от 09.11.2006 N КА-А40/10960-06
По мнению ИФНС, отсутствие номера платежно-расчетного документа в счете-фактуре является нарушением подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ и является основанием для отказа в вычете НДС.
Как указал суд, признавая позицию ИФНС, в силу подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан указать номера платежно-расчетного документа в счете-фактуре только в случае получения авансовых платежей. Между тем в рассматриваемом случае оплата товара и выставление счета-фактуры были произведены в одном налоговом периоде, в связи с чем данный платеж не является авансовым. Следовательно, в данном случае не было необходимости указывать в счете-фактуре номер платежного поручения.

[LDA]

Проще сказать не могу и забить на всё, чем напрячься и сделать. Крупная организация это не проблема.

[Зайка]

Да и технически Ваши желания не реализуемы в крупных организациях.

это не мои желания. о моих желаниях мы могем поговорить в приватной беседе -)
это требования (пусть не всегда логичные и удобные технически) налоговых органов.