ОСНО-вцы помогите пожалуйста младшему брату

[Аноним]

Ситуация такая, работаю в УСНО около 6 лет, на ОСНО ниразу несидел, генеральный у юристов организовал новую фирму месяц назад уверял что УСНО но видимо как то он с юристами несговорился и сделали они организацию на ОСНО, а это для меня темный лес а квартал кончился(короче я в панике) так вот вопросы:
1.какие вообще любые налоги и по каким процентным ставкам надо платить,москва, занимаемся торговлей(ну там зарплатные, на имущество, на прибыль)
2.когда можно сменить режим налогооблажения(организация месяц как только появилась)
3.посмотреть примеры заполнения всех сдаваемых в фонды и налоговую деклараций(что сдаем и как заполнять нашел на форуме, хочется конкретных примеров так как время поджимает)
4.был процентный займ от учредителя нерезидента, НДС в выписке нигде неуказан, как тут лучше быть.
5. еще раз про налоги и по каким ставкам платит ОСНО(генральный будет предъявлять притензии и нужно сейчас посчитать сколько мы потеряли изза юристов)

[Над.К]

1. Посмотрите тему про отчетность, прикрепленную вверху раздела. Там есть отчетность фирм на ОСНО. От отчетности и смотрите налоги в Налоговом кодексе
2. Подать заявление в период с 1 октября по 30 ноября, и перейти на УСН с 1 января 2008г.
3. Ну это вряд ли найдете. Смотрите порядок заполнения деклараций там все написано, что непонятно спрашивайте
4. Займы НДСом не облагаются
5. НДС 18%, налог на прибыль 2%, ЕСН 26% (включая взносы в ПФ 14%), налог на имущество (2,,2% максимум), остальное все тоже, что и при УСН (кроме самой декларации по УСГ А вообще рекомендую Налоговый кодекс почитать.

[Аноним]

1. Посмотрите тему про отчетность, прикрепленную вверху раздела. Там есть отчетность фирм на ОСНО. От отчетности и смотрите налоги в Налоговом кодексе
2. Подать заявление в период с 1 октября по 30 ноября, и перейти на УСН с 1 января 2008г.
3. Ну это вряд ли найдете. Смотрите порядок заполнения деклараций там все написано, что непонятно спрашивайте
4. Займы НДСом не облагаются
5. НДС 18%, налог на прибыль 2%, ЕСН 26% (включая взносы в ПФ 14%), налог на имущество (2,,2% максимум), остальное все тоже, что и при УСН (кроме самой декларации по УСГ А вообще рекомендую Налоговый кодекс почитать.

спасибо, смотрю сейчас по форуму..(НК я бы почитал тока время поджимает по УСНО все прочитано а тут хоп как снег на голову типа мы на ОСНО)
Налог на прибыль разве 2%? помоему 24% или нет?
распишите если можно ЕСН, я там запутался куда ПФР налоги 14 % отправлять(нашел вот эти ставки : ФБ 20%, ФСС 2,9% Фомс 1,1% + 2% )

[Над.К]

Ой, это у меня тормозная клавиатура, за пальцами не поспевает. Конечно 24%. Ну вот, а Вы говорите что ничего не знаете.
ПФ вычитается из доли ФБ 20%, и в ФБ в результате перечисляется 6%, а 14% точно также как и при УСН, перечисляется как страховые взносы в ПФ. Процентовка в ПФ - в зависимости от года рождения.

[Аноним]

Ой, это у меня тормозная клавиатура, за пальцами не поспевает. Конечно 24%. Ну вот, а Вы говорите что ничего не знаете.ПФ вычитается из доли ФБ 20%, и в ФБ в результате перечисляется 6%, а 14% точно также как и при УСН, перечисляется как страховые взносы в ПФ. Процентовка в ПФ - в зависимости от года рождения.

да я уж сижу на работе то с 10 утра уже 24.00 скоро, все разбираюсь, и домой пока непредвидится((( подкинули мне головной боли балансы учить в сжатые сроки(эх недели бы на 2 раньше меня озадачили, все основательно изучил бы)
про ПФР знаю с УСНО там все понятно.

[Аноним]

Еще пару вопросов,
1.организация отработала месяц скажем, из сотрудников только генеральный, можно ли пустить побоку ЗП ну не начислять ее(типа работал генеральный месяц без ЗП, чтобы все нулевки сдать) ЗП соответственно невыплачивать за сентябрь
2. по проводкам где можно посмотреть типовые проводки или подскажите такие как:
взнос в УК при открытии фирмы
получение процентного займа
перечисление за ОС
и постановка ОС на учет(ОС оплачено но пока неполучено, нету документов счетов фактур и актов передачи(будут октябрьским числом), когда тогда ставить ОС на учет если оплата в сентябре а док-ты будут от октября?)

[Рубикола]

1. http://forum.klerk.ru/showthread.php...2#post51317002

[Аноним]

как быть с ОС мы оплатили в сентябре а документы будут от октября что делать то ?(оплату в расходы а датой документов на ОС ставить ОС на учет и соответственно налог на имущество будет со следующего квартала?)

[L.U.P.]

оплату в расходы

Если документы будут только октябрем, то оплату - на 60.2 (авансы выданные), соотв. НДС в расходы пойдет только с октября.А сама стоимость) ОС - списывается частями путем начисления амортизации в течении срока полезного использования. Амортизация начисляется с месяца, следующего за м-м ввода в эксплуатацию. Если стоимость ОС менее 10000 - списывается единовременно. (В нал. учете - менее 10000, в бух. учете - менее 20000, чтобы не было расхождения между учетами, рекомендую в учетной политике прописать предел для списания - 10000). Это краткий минимум, а вообще - ПБУ 6/01.

[Аноним]

спасибо

[Аноним]

помогите составить проводки:
1.Уставн. капитал
2.получен % займ от учредителя
3.комиссия банка
4.авансы выданные (д60,2 к51)
5.оплачено за основн ср-ва 100 000
6.получено осн.ср-в 80 000
7.оплата юридических услуг

[L.U.P.]

1. Дт 75.1 Кт80 10000 РУБ (если один учредитель, если больше - добавляете субсчета к 75 и дробите сумму соответственно)
Дт51,50, 01,10 И Т.Д. Кт 75 10000 (см скобки выше)
2 Дт 50,51 Кт66
3. Дт 91.2 Кт 51
4. верно, можно использывать 76.5 ( зависит от учтной политики вашей орг-ции)
5. Дт 60 К 51
6. Дт 08 Кт 60 сумма без НДС
Дт 19 Кт 60 НДС
Дт 68 Кт 19 НДск вычету (при получ. с/ф)
7. Дт 60 Кт 51 оплачены юр. услуги

Имейте виду, что здесь приведены проводки точно следуя вашим вопросам, след-но проводки про оприходование юр.услуг не приводятся. Они - в соответсвии с учетной политикой и видом деятельности А вообще, наймите грамотного буха, посетите курсы, в конце концов. Да книжку купите, типа "З000 проводок", на худой конец!

[Аноним]

курсы книжки это все естественно (просто время прижимает некогда сейчас, вот и пользуюсь форумом для простых вопросов для ОСНО, пока другие решаю)
спасибо

[Аноним]

Во всем разобрался вроде, осталося один вопрос, неругайтесь если он глупый, просто реально нет времени сейчас перечитывать кучу материала, натолкните на логику налога а дальше я все сам додумаю
По налогу на имущество(ОС на 80000 НДС в сумме) нам его сейчас платить надо или нет ?
налог = (80000-НДС)*2,2%?
спасибо.

[Над.К]

А почему НДС в сумме ОС?
Расчет налога на имущество не верный.

[grosh]

Если ОС Вы только оплатили, а получите в октябре, то за 9 месяцев налога на имущество не будет.

[Аноним]

Над.К Почему неверный? как правильно сделать(напишите по моему примеру)? ведь имущества мы получили на 67796 (80000 без НДС) и должны заплатить налог с суммы 67796

[Над.К]

Потому что

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

И вообще, о каком налоге на имущество может идти речь, если Вы сами пишете, что имущество Вы получите в октябре?

[Аноним]

Потому что
И вообще, о каком налоге на имущество может идти речь, если Вы сами пишете, что имущество Вы получите в октябре?

просто одно ОС да , будет в октябре а еще одно мы оплатили 100000 и получили счет-Фактуру на 80000(ОС ставлю к учету), а что такого в среднегодовой стоимости имущества(я смотрел расчет его и у нас получается по формуле стоимость имущества 67796(80000 без НДС) , имущество же есть уже, или тут какието заморочки есть? может ссылку бросите какую нить почитать чтоб я форум незасорят глупыми вопросами.

[ЛО]

Определение среднегодовой стоимости имущества организаций, созданных после начала календарного года.

В соответствии со статьей 375 главы «Налог на имущество организаций» Налогового кодекса РФ налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый (отчетный) период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу (пункт 4 статьи 376 НК РФ). Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается календарный год (статья 379 НК РФ).

При этом согласно статье 55 Налогового кодекса РФ, если организация была создана после начала календарного года, то первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации.

Поэтому, если организация была создана после начала календарного года, то налоговая база по налогу на имущество организаций исчисляется с даты создания организации. А среднегодовая стоимость имущества определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величины стоимости имущества на дату создания организации, величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого следующего за месяцем создания месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев, с месяца создания организации по последний месяц налогового (отчетного) периода, увеличенное на единицу.

[Аноним]

Определение среднегодовой стоимости имущества организаций, созданных после начала календарного года.

В соответствии со статьей 375 главы «Налог на имущество организаций» Налогового кодекса РФ налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый (отчетный) период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу (пункт 4 статьи 376 НК РФ). Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается календарный год (статья 379 НК РФ).

При этом согласно статье 55 Налогового кодекса РФ, если организация была создана после начала календарного года, то первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации.

Поэтому, если организация была создана после начала календарного года, то налоговая база по налогу на имущество организаций исчисляется с даты создания организации. А среднегодовая стоимость имущества определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величины стоимости имущества на дату создания организации,

0

величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого следующего за месяцем создания месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца,

67796

на количество месяцев, с месяца создания организации по последний месяц налогового (отчетного) периода, увеличенное на единицу.

спасибо за материал(нечитал еще про "если организация была создана после начала календарного года")
1+1=2
итого:0+67796/2 =33898(налогообл. база) * 2,2%=746р(сам налог)?
ужасть, уже стыдно задавать вопросы, такое чувство что я чего-то главного недогнал и теперь задаю тупые вопросы.
и собственно вопрос : правильно?
(вообще если честно мне важна логика расчета налога, из преведенного выше порядка расчета, логика рушицца(как вобщем почти(90%) во всем нашем налоговом учете) поэтому и вопросы задаю такие глупые(эт я оправдываюсь чтоб неговорили типа вот тормоз сел за бухгалтерию)МСФО и УСНО(спасибо что додумались) разбираюсь но наш совдеповский учет садомазо какойто)

[Агата-2]

а делить еще на 4 надо? ИМХО - да, тк это же квартальный авансовый платеж
т.е. будет к уплате 746/4?

[Агата-2]

ЛО, подскажите, пожалуйста, откуда цитатка из поста 20?
заранее спасибо.