 |
Импорт из Германии, что с НДС?????
Добрый день, просмотрела кучу тем на форуме, но ответа для себя ни какого не шла.... Первый раз столкнусь с импортом, ни чего не понимаю.... Кто знает, объясните, пожалуйста что нужно делать!!!!! Будем ввозить товар из Германии, растомаживать и продавать его на территории РФ. Что при этом происходит в учете??? Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету? Он уплачивается куда-то отдельно?? Как в этом случае заполняется и сдается декларация?
Откуда б ему там взяться? Вы уплачиваете НДС на таможне оформления товара при выпуске. Его же к вычету.Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету?
От поставщика никакого НДС нет.
Есть НДС начисляемый на таможне. Он платится в момент таможенной очистки.
Потом, когда по итогам отчетного периода будите заполся декларацию по НДС, поставите к вычету эту сумму в строку 270 декларации
А сумма НДС, уплаченная на таможне, она будет соответствовать сумме ввозимого товара или там на таможне у них свой расчет НДС??
Сумма НДС на таможне = (стоимость товара + таможенная пошлина) * 18%
Понятно, а еще такой вопрос, таможенная пошлина и НДС они уплачиваются разными платежками или одной на общую сумму? Просто руководитель мне сегодня принес ГТД и принес платежку об уплате, как он выразился "это уплата НДС" но я че-то концы с концами свести ни как не могу...
Может мне кто-нибудь разъяснить???!!!!!
сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358,
дальше есть какая-то сумма корректировки 228724,92(что она означает?)
далее идет "исчисление платежа"
основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
Всего 326756,71
А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
Как появились все эти суммы??? И что вообще в итоге уплачено?
Кто получатель платежа и что указано в назначении?А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
ох, Олеся2802, плохо вы форум читали....
потому что на таможню платится аванс (в вашем случае 329000р.), с которого потом списываются пошлины и НДС (в вашем случае всего на 326756,71 р.)Всего 326756,71
А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!в какой графе ГТД стоит эта сумма? на скольки листах ваша ГТДшка?сумма корректировки 228724,92(что она означает?)
Похоже вам насчитали пошлины по скорректированной таможенной стоимости.это относится к товару на первом листе под номером 1.основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01а это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке. Посмотрите графу "Подробности подсчета": код 10 и 20 - сумма пошлины. код 30- сумма НДСВсего 326756,71
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
Читаю все, что написано, вроде просто и понятно... Беру в руки ГТД и "волосы дыбом встают"
Подробности начисления:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19
Я не могу ни как понять, исходя из чего появились эти суммы???
если по сроке 30 - это сумма НДС, то на какую сумму он начислен?!
Сумма корректировки 228724,92 она в учете как-то должна отражаться?
Не должна. Для расчетов (пошлины, акцизы, НДС) берется таможенная стоимость, которая у вас и получилась после корректировки (КТС).
* 5% =основа начисления 1344170,24пошлина.20-67208.52
1344170,24+67208,52*18% =НДС. Всего (вместе со сбором 5500) получается 326756,71 и это30-254048.19это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке.
Простите, пожалуйста, бестолковую!
Если сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358
стоимость получается 1238045,05, сумма корректировки 228724,92....
Каким же образом основа начисления получается 1344170,24?
И как отражать в учете 326756,71? всю суммой как НДС или без сбора 5500?
Смотрим 42 графу ГТД, какая там сумма?
там сумма 6030.00
Что-то я теряюсь не видя ГТД...а в 22 графе? 228724,92 в какой графе? Курс на дату ГТД 35,1358? И все-таки на скольких листах ГТД, ощущение такое, что расчеты с разных листов взяты...
А у декларации 1 лист.
в графе 22 "валюта и общая сумма по счету" стоит сумма 35236 евро (собственно сумма накладной поставщика) сумма 228724,92 стоит в графе 45 "корректировка"
курс на дату ГТД 35,1358
даже интересно стало, коли уж деклрация на одном листе...А в графе 17 как все-таки расписаноилидалее идет "исчисление платежа"
основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01?Подробности начисления:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19
расписано, только не в 17 а в 47 графе
Исчисление платежей:
основа начисления
10. 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
20. 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
30. 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
А потом идет Подробности подсчета:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19
я уже и не знаю что мне делать...
Ничего не делать. Приходовать по инвойсу, пошлины/сборы учитывать в суммах, заявленных в 47, НДС возмещать в тех же суммах 47 раздела.
Ну как же ничего делать, надо же каким-то образом понять от куда какие суммы взялись!
Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?
Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?
Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?
Платежкой уплачена одна общая сумма 329000. При чем получается переплата.... она где должна болтаться?
Корректировку таможенной стоимости? Никак.Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?
Это для немца 0%, для вас Без НДС (если это принципиально важно)Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?
Да. Нужно. 19/3 68/2 начислен по ГТД, 68/2 19/3 принят к вычету (отражен в книге покупок)Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?
Кому платили 329000? На имя выпускающей таможни?она где должна болтаться?
329000 платили на УФК РФ л\для Центральной акцизной таможни
Я не очень поняла, 19/3 68/2 и 68/2 19/3 идет только сумма 254048.19??
или вся общая вместе с пошлиной 326756,71?
Если на счете 68/2 (да и 19) отражается только НДС, к чему там пошлины?
Правильно я поняла???
Дт 76.5 Кт 51 - 329000 (уплата НДС и пошлины)
Дт 19.4 Кт 76.5 - 254048,19 (начислен НДС)
Дт 68.2 Кт 19.4 - 254048,19 (отражен в книге покупок)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)
Или что-то я не так сделала???
ну, во-первых ндс уплаченный на таможне идет по счету 19,4, а не по 19,3. во- вторых, 68 счет закрывается книгой покупок.
Олеся, тут очень много тем по вашему вопросу. вы растерялись - то понятно, просто Вам нужно понять суть НДС на таможне.
по инвойсу Вы приходуете товар по курсу на день выпуска, учтите что курс, указанный в гтд - только для начисления НДС.
что у вас по учетной политике? пошлины - на стоимость товара или на расходы?Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)
5500-это сбор наверное? а 67208,52 - то пошлина. ИМХО
Да, 5500 - это сбор, 67208,51 - пошлина. Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?Сообщение от Cosmo
да откуда же я знаю, что у Вас в учетной политике прописано? у меня они идут на доп.расходы, т.е. на стоимость товара, ане на 44. я и говорю - делайте в соответствии с УП!Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?
что-то мне кажется, что Вы неправильно все посиытали...
сейчас попробую перечитать ваши посты..
просто в Вашем п.23 я не вижу сумму ндс по КТС, Вы же вроде говорили что корректировка была?!
в общем, ничего не понятно. разлодите отдельно ГТД (они зеленые) и КТс (они красные). в ГТД есть сумма НДС, а в КТС доначисление по ндс стоит с плюсиком.
У меня красных нет
Перечисляю все, что есть по графам:
12. сведения о стоимости - 1344170,24
22. валюта и общая стоимость по счету -35236
23. курс валюты - 35.1358
42. цена товара - 6030.00
45. корректировка- 228724,92
46. статистическая стоимость - 9030/1
47. исчисление платежей
вид/ основа начисления / ставка / сумма
10 / 1344170,24 / 5500р. / 5000
20 / 228724,92 / 5% / 11436,25
30 / 240161,17 / 18% / 43229,01
подробности подсчета
10/ 5500.00
20/ 67208,52
30/ 254048.19
всего 326756,71
ну а уплачено было авнсовым платежом 329000 ровно
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием