Мы- ДУ, клиент -физик, получил доход 100000рубл., рассчитали НДФЛ 13% - 11504руб., Внимание! ВопросКуда мы должны перечислить этот НДФЛ (на какой КБК и по месту нахождения организации)? правильно ли мы его рассчитали??? И что за отчетность мы сдаем в налоговую и когда?
Очень жду ответа
Куда: 182 1 01 02021 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой.
По месту регистрации (нахождения) источника дохода.
А какую отчетность мы должны сдавать и куда??? И в какие сроки??? а платежке на перечисление как правильно написать??? Ответьте пожалуйста, если не затруднит. А налог правильно рассчитан?
Ну а откуда ж мы знаем как вы его считали?А налог правильно рассчитан?
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Если ты начислила ему доход в размере 100 000 р, то на руки он получит за минусом НДФЛ, а НДФЛ ты, как налоговый агент с него удержишь и перечислишь в бюджет, этот налог перечисляется не позднее дня выплаты дохода, т.е. сначала в бюджет, а потом Физику...Отчетность сдается по годуСообщение от Лолочка
Мы- ДУ, клиент -физик, получил доход 100000рубл., рассчитали НДФЛ 13% - 11504руб., Внимание! Вопрос
Очень жду ответа
Аноним, спасибо большое! Но у меня такое предчуствие, что я где-то видела, что налог мы должны перечислить в течении 30 дней??? Или я ошибаюсь??? А отчетность мы какую сдаем??? Справку или декларацию??? Я так полагаю по году в налоговую испекцию до 31 марта??? Правильно??? А в платежке я просто пишу: НДФЛ с доходов физического лица, согласно договора ДУ и т.д...?
Ндфл перечисляешь в день выдачи ему дс. А в течение 30 дней - это когда год кончился, дс он не выводил, а подоходник надо посчитать и перечислить до 30/1/07
1. Сдавать: справки 2-НДФЛ (бумага или дискета) до 1 апреля 2008. В ИФНС по месту постановки на учёт.
Если НДФЛ не сумели удержать из доходных денег, то застучать как раз в течение 30-ти дней (справка 2-НДФЛ с 0 суммой налога + письмецо типа "не смогли") в ИФНС. Кстати, бенефициару тоже такую справочку надо будет дать. Ему декларироваться...
2. Вряд ли НДФЛ рассчитан верно. Во 1-х, со 100тр 13% будет 13тр, а не 11504. Во-2-х, надо почитать ст.214.1 НК. Выгодоприобретатели бывают разные (учредитель ДУ или нет). Должен быть рассчитан доход от переданного в ДУ за вычетом расходов (список в статье 214.1). Как минимум, должно быть вознаграждение доверительному управляющему.
3. НДФЛ с доходов физического лица - это тавтология.
Можете указать "НДФЛ по договору ДУ согласно расчёта".
Если выплатили на руки 100 000р, доход будет 114 943р, а НДФЛ -14 943р (114 943 х 13%), эту сумму и надо перечислять.
в вопросе речь идёт не о сумме на руки, а о доходе.
Уважаемые, а подскажите еще один вопросик, в справке 2-НДФЛ, мы должны поставить код 1530???
или доход по ГПД, или иные
А что такое ГПД? И какой код?
гражданско-правовой договорчто такое ГПД
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
код 2010. Код 1530 сомнителен: Явно ведь, что при ДУ физик-клиент сам ничего не реализует, иначе зачем ему ДУ покупать.
Если ГПД не нравится (вдруг у вас договор на салфетке), то пользуйте код 4800. Это вас ни к чему не обязывает.
А если не настучали в ИФНС, а НДФЛ сдали своевременно,где отразили сумму задолженности по ДУшнику (ден.средства не выплачивались НДФЛ не удерживался). Какие могут грозить санкции?
Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
"8. Налоговая база по операциям купли-продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.......
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, осуществляемым доверительным управляющим в пользу учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), определяется на дату окончания налогового периода или на дату выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг) до истечения очередного налогового периода. Налог подлежит уплате в течение одного месяца с даты окончания налогового периода или даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг)."
Это как? Либо стучим, либо не стучим....
Ст.214.1 п.8 "При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса."
Т.е. 2НДФЛ мы подали в марте, а в январе в письменной форме мы не уведомили налоговую. Вчера пришло письмо из 50, чтобы мы дали разъяснения по-поводу неудержанного налога по ДУшникам и ДКашникам. И теперь думаю во что это может вылиться? В 50 рэ за непредоставление документов, или 20% от суммы не удержанного НДФЛ (ден.ср-ва клиенту не перечислялись).
В теории по 50р. за каждую непредоставленную справку.
Остальное с налогоплательщика-клиента, если он не декларировался или не уплатил по сроку...
Тем более, если денежные средства клиенту не перечислялись, значит, не было факта выплаты, т.е. не с чего удерживать (тело в ДУ не в счёт).
Разве что по административке за грубое нарушение чего-либо. Так с января прошло уж много времени...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
