Возврат товара

[Рустамыч]

Добрый день прошу подсказать, ООО "1" - на общепринятой системе налогообложения, реализует в янв. 07г. товар ООО "2"- применяющей УСН, ООО "2" через шесть месяцев в июне 07г. частично возвращает товар, условия договора позволяют произвести возврат,
Вопрос: Как заполнить ООО "1" книгу покупок за июнь 07г.
-в графе №2 ООО "1" должно указывать номер своей сч.ф. по которой был отгружен товар в янв. 07 г.,
-в графах 5, 5а и 5б указать свои ИНН и КПП
-в графе 7 стоимость возвращенного товара с НДС
-в графе 8а б/НДС
-в графе 8б сумму НДС относящегося к стоимости возвращенного товара.

Кто знает подскажите прав или ошибаюсь, если ошибаюсь скажите как правильно

[MakZym]

Здесь происходит так называемая "обратная реализация". Такое случается, когда товар возвращается покупателем при условии, что первоначальные обязательства по передаче и приемке товара были выполнены в полном объеме, т.е. товар перешел в собственность покупателя. Теперь вы покупатель, а он продавец со всеми вытекающими: торг-12 (М-15), счет-фактура от покупателя на весь объем возврата. Следовательно, в книге покупок за июнь должен регистрироваться счет-фактура продавца (бывшего покупателя) (п. 16 Постановления 914). Если не хотите проблем с налоговой - делать нужно именно так

[Solga]

т.к. возврат от упрощенца, то в этом случае будет не "Обратная реализация".
Поэтому нужно исправить счет-фактуру, выставленный при отгрузке. При этом исправления должны быть внесены на дату оприходования возвращенных товаров. Исправленный счет необходимо зарегистрировать в Книге покупок. Письмо МФ РФ от 07.03.2007 N 03-07-15/29.

[Mia]

Здесь происходит так называемая "обратная реализация". Такое случается, когда товар возвращается покупателем при условии, что первоначальные обязательства по передаче и приемке товара были выполнены в полном объеме, т.е. товар перешел в собственность покупателя. Теперь вы покупатель, а он продавец со всеми вытекающими: торг-12 (М-15), счет-фактура от покупателя на весь объем возврата. Следовательно, в книге покупок за июнь должен регистрироваться счет-фактура продавца (бывшего покупателя) (п. 16 Постановления 914). Если не хотите проблем с налоговой - делать нужно именно так

Предложенный вариант корректировки не соответствует действительности. Упрощенец никакой счет-фактуру вам выставлять не должен. В вашем случае, корректировка НДС производится за счет вычета. Вам нужно внести изменения в выставленный вами покупателю счет-фактуру и зарегистрировать его на стоимость возвращенных товаров в книге покупок. Такой вариант предложил Минфин в письме от 07.03.07 № 03-07-15/29. Этого порядка придерживаются и налоговики, которые довели это письмо до сведения территориальных инспекций.

[MakZym]

Сорри, коллеги! Как то упустил из виду, что покупатель упрощенец В основном работаем с компаниями на ОСНО

[Рустамыч]

Если товар по одной сч.ф. вернули два раза отгрузили 100 ед. в янв. 20 ед. вернули в февр. 20 ед. в марте одну сч. ф. исправляем два раза

[Mia]

Если товар по одной сч.ф. вернули два раза отгрузили 100 ед. в янв. 20 ед. вернули в февр. 20 ед. в марте одну сч. ф. исправляем два раза

да, все верно. исправления вносите в порядке, который установлен в п. 29 правил ведения журналов учета с-ф (утверждены в постановлении правительства РФ №914).

[Рустамыч]

Спасибо огромное дорогие коллеги

[bohai]

Рустамыч,

частично возвращает товар, условия договора позволяют произвести возврат,

. если не секрет , что за условия?

[Рустамыч]

"Покупатель" имеет право в течении 12 месяцев с момента отгрузки вернуть товар, а "Продавец" обязуется принять его.

[bohai]

"Покупатель" имеет право в течении 12 месяцев с момента отгрузки вернуть товар, а "Продавец" обязуется принять его.

, что противоречит ГК. Хотя в письмах Минфина в прямую не указывается причина возврата, но подразумевается, что это те кои поименованы в ГК.

[Аноним]

т.к. возврат от упрощенца, то в этом случае будет не "Обратная реализация".
Поэтому нужно исправить счет-фактуру, выставленный при отгрузке. При этом исправления должны быть внесены на дату оприходования возвращенных товаров. Исправленный счет необходимо зарегистрировать в Книге покупок. Письмо МФ РФ от 07.03.2007 N 03-07-15/29.

Не подскажете как ЭТО реализуете в 1С8??? Как возврат?

[Рустамыч]

А какая конфигурация УТ или бухг.

[Аноним]

А какая конфигурация УТ или бухг.

8.0 обеих.

[Рустамыч]

В бухг. есть док. возврат тов. поставщику в меню основная деят. - покупка- возврат тов.
в торг. меню документы - закупки- возврат тов. поставщ.
Если вы покупатель
Если продавец то все идентично только подменю продажа
А регламентными док. зарегиструются возврат в книге покупок

[NV111111]

При условии, что возврат происходит практически по каждой релизации возможно ли внесение исправленией в счета-фактуры таким способом:
еще раз распечатывается ранее выставленный счет-фактура, но уже с автоматически внесенными исправлениями (доработана программа), автоматически внесенные исправления соответственно заверяются?

[Рустамыч]

Согласно письму ФНС при возврате в сч. ф. вносятся исправления а при (доделанной программе) насколько я Вас понял получается сч.ф. в которой не видно самих исправлений

[NV111111]

Исправления во вновь распечатанной сч/ф сделаны по всем правилам.
Первоначальные данные остаются (зачеркнутые). Строчкой ниже печатается кол-во, сумма возврата, третьей строчкой кол-во и сумма за минусом возврата. Смущает то, что по всем правилам сч/ф печатается один раз, а потом допускается внесение исправлений. Возможны претензии от налоговиков, если иправления сделаны не вручную?

[Рустамыч]

До словно в письме ФНС от 23-03-07 №ММ-6-03/233 можно посмотреть: http://www.1gl.ru/nb.aspx#1,104702
Сказано: счет-фактуру, выставленный продавцом при отгрузке товаров, после внесения в него соответствующих исправлений продавцу следует регистрировать в книге покупок в порядке, аналогичном порядку, указанному в пункте 2 настоящего письма, вне зависимости от того, приняты или не приняты на учет товары лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Моё мнение - каким образом вносятся исправления ФНС не уточнеят главное чтобы изменения были внесены в сч.ф.

[Аноним]

А возвраты с НДС заносятся приходом? Как закрывается 60 с 62 счетом?

[NV111111]

Если возврат с НДС - то это обратный выкуп Д41 К60. Потом составляется акт взаимозачета - Д60 К62. Отдельно НДС перечислять друг другу не нужно.
Письмо МИНФИНА от 03 апреля 2007 г. № 03-07-11/93.

[Rodis]

тоже больная тема.
Но если со счет-фактурами и НДС понятно более или менее, то вот кто подскажет с документами? интересует ес-но накладная. либо какой документ должент выписать ИП-ник (не платящий НДС) при возврате товаров?
В ТОРГ-12 предусмотрено выделение НДС и он ес-но не хочет ее выписывать с выделением суммы НДС, боясь что ему придется платить этот НДС либо долго доказывать налоговой, что он не должен этого делать.
как быть? каким документом оформить такой возврат?

[Рустамыч]

Посмотрите может поможет http://www.nds-ks.ru/nview.php?id=241

[Rodis]

Рустамыч по ссылке опять про НДС и счета фактуры...

а у меня вопрос - про НАКЛАДНУЮ при возврате товаров

[Рустамыч]

Я думаю что ни ИП-ник, ни Упрощнец, не выпишут НКЛ на возврат с НДС, у себя мы делаем сторно на реализацию, и подписываем свою НКЛ на возврат, исчисленный НДС сторнируем, записью книги покупок.

[Rodis]

Рустамыч , какой документ дает при этом ИП-ник?
или какую свою накладную вы подписываете, с НДС или без? или там вообще этой строки нету?

[Рустамыч]

Накладные ИП-ник подписывает с НДС