 |
Юр. лицо арендует грузовой автомобиль у частного лица, и сдает его в субаренду другим юр. лицам. По затратам данного юр. лица НДС зачесть в бюджет нельзя, т.к. его нет у частника в принципе. А может ли фирма учитывать свои затраты на аренду у частника (сумма без НДС) для уменьшения своей налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Кто сталкивался, плиз подскажите
denata, заключаете договор аренды между частником и физиком, согласно договору арендную плату включаете в затраты ( в НК нет разделения по расходам на аренду имущества физика и юрика), с арендной платы удерживаете НДФЛ и все.
Желаю всем удачи!
Irina A, спасибо. А про НДС как я и написала, невозможно зачесть? И по вопросу НДФЛ, ведь мы берем в аренду авто у постороннего частника (и договор аренды заключаем с посторонним частным лицом), а не у своего работника, как мы можем удерживать НДФЛ у постороннего лица. И по ходу еще вопрос родился: а как перечислять плату за аренду с рсч организации на частника?Сообщение от Irina_A
Какая разница, работник он или нет? Вы выплачиваете доход физическому ицу, и как налоговый агент обязаны удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.как мы можем удерживать НДФЛ у постороннего лица
О каком НДСе может идти речь, если физлица его не платят, и, соответственно, счет-фактуру Вам не дают?
1. НДС входного у вас не будет, так как частное лицо не может вам выставить НДС.
2. Заключаете договор аренды без экипажа, в договоре указываете сумму арендной платы в месяц, обязательно указываете какие расходы несет Арендатор (ГСМ, ремонт, запчасти, страховка, право сдачи в субаренду и т.д.).
3. Принимаете данный автомобиль по акту приема-передачи и с данного момента несете за него полную ответственность перед Арендодателем.
4. Каждый месяц на основании этого договора включаете сумму арендной платы в свои расходы.
5. С полной суммы аренды удерживаете сумму НДФЛ и расчитываетесь с арендодателем за минусом этой суммы, а сам НДФЛ перечисляете в бюджет. Способ расчета указываете в договоре, либо физик предоставляет вам свои банковские реквизиты для перечисления, либо приходит к вам и получает через кассу по расходнику.
6. Далее заключаете договор субаренды с другим юриком, передаете по акту, выставляете е/м сч.ф. и акт на сумму аренды, кстати, указываете сумму НДС.
вот, кажется, все.
Желаю всем удачи!
Irina A, еще раз спасибо за развернутый ответ
Про НДС еще раз хотела себя проверить, хотя наверное это очевидно. Спасибо.
Чтобы неоткрывать новой темы, вопрос: если ИП и ООО на протяжении 3-х лет арендуют, допустим, нежилое помещение у физика (он не ИП) и при этом неразу неперечисляли за него НДФЛ. Что грозит этому ИП и ООО за неперечисление? Просто ситуация такая,что физик-арендодатель вроде как сам за себя перечисляет НДФЛ в конце года. Прошу ответить, поскольку несильна в бух.-правовых вопросах
Штраф за неисполнение обязанностей налогового агента.Что грозит этому ИП и ООО за неперечисление?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
