Выскочили на помесячный НДС в декабре. Что делать?

[ГалинаАлф]

В октябре и ноябре - оборот менее 2 млн, соответсвенно (как и всегда ранее) подавали декларацию по НДС поквартально.
В декабре вышли на оброт более 2 млн руб., соответственно надо подать НДС помесячно, но за октябрь и ноябрь мы надеялись подать квартальую.

Что теперь делать в этой ситуации?
платить поквартально (за окт-нояб-дек) до 20 января 2008 года, или уже сейчас подать за октябрь и ноябрь (что бы уменьшить пеню за неподачу в окт и ноябре).
Я не бухгалтер, поэтому прошу совета у специалистов и бухгалтеров.

Заранее очень благодарна за ответы.
спасибо!

Галина

[annav]

Я думаю, что лучше уже сейчас сдать декларации за октябрь и ноябрь, но если вы подадите до 20,01,08 сразу 3 декларации, то пеню начислить не должны (у нас не начисляли)

[denata]

В октябре и ноябре - оборот менее 2 млн, соответсвенно (как и всегда ранее) подавали декларацию по НДС поквартально.
В декабре вышли на оброт более 2 млн руб., соответственно надо подать НДС помесячно, но за октябрь и ноябрь мы надеялись подать квартальую.

Что теперь делать в этой ситуации?
платить поквартально (за окт-нояб-дек) до 20 января 2008 года, или уже сейчас подать за октябрь и ноябрь (что бы уменьшить пеню за неподачу в окт и ноябре).
Я не бухгалтер, поэтому прошу совета у специалистов и бухгалтеров.

Заранее очень благодарна за ответы.
спасибо!

Галина

В срок до 20.01.08 подать декларацию за декабрь + декларации за 10 и 11+ письмо в ИФНС (пояснение) о принятии вместе с декларацией за 12 двух деклараций за 10 и 11. Пени за 10 и 11, здесь как хотите, мы сами рассчитали и перечислили

[ГалинаАлф]

а если подать до 20.01.2008 за 3 месяца + Письмо и не платить пеню Проблемы будут в этом случае?

[Ponand]

а если подать до 20.01.2008 за 3 месяца + Письмо и не платить пеню Проблемы будут в этом случае?

Выкатят штрафы за непредставление декларация за октябрь и ноябрь и доначислят пени

[Shilla]

Выкатят штрафы за непредставление декларация за октябрь и ноябрь и доначислят пени

С чего бы? Пени могут начислить, а вот штраф нет..

[Аноним]

С января 2008 все платят поквартально, никто на ваш декабрь внимания не обратит.

[pageUp]

А как понимать превышение каждый месяц 2 млн или за квартал 2 млн , " ст 163 п.2. Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период устанавливается как квартал.

[Другая]

Выкатят штрафы за непредставление декларация за октябрь и ноябрь и доначислят пени

У меня такая же ситуация во 2 кв. была.
Выставили штрафы.
Написала возражение, в котором привела мисьма МФ, МНС, арбитражные решения, решение ВАС - все в пользу налогоплательщика.
Вызвали на комиссию на рассмотрение моих возражений.
Через примерно 10 дней приходит решение - штраф в р-ре 5 %. Пеней нет.

Обжаловала в УФНС.

[MaraSt]

Пени за неуплату. Заплатите за октябрь, ноябрь сейчас, а сдадите 3 декларации до 20.01.08.

[Другая]

Товарищи! Коллеги!
Какие пени? Какие штрафы?
Вы что?

[stg]

У меня такая же ситуация во 2 кв. была.
Выставили штрафы.
Написала возражение, в котором привела мисьма МФ, МНС, арбитражные решения, решение ВАС - все в пользу налогоплательщика.
Вызвали на комиссию на рассмотрение моих возражений.
Через примерно 10 дней приходит решение - штраф в р-ре 5 %. Пеней нет.

Обжаловала в УФНС.

Пожалуйста приведите № писем и решений! Тоже с этим столкнулись!

[Другая]

stg , а какая налоговая?

[ltymuf]

почитайте еще Постановление Президиума ВАС РФ от 03.10.2006 N 6116/06

[stg]

stg , а какая налоговая?

Кировская.

[Другая]

Угу. Мой случай.

[Марфуша]

У меня тут тоже такая ситуация намечается - оборот в декабре более 2 млн. И если в январе сдавать 3 декларации помесячно (за октябрь, ноябрь, декабрь). то у меня в ноябре НДС к возмещению.
Это значит, что автоматически попадаем под камеральную проверку?

[Аноним]

да не должно быть никаких штрафов, вы все соблюли. и пеней тоже. сдаете и не заморачивайтесь. безо всяких объяснений. а те у кого штрафы были, наверное за что-то другое их получили. или 2млн. превышение было не в последнем месяце квартала, а в предыдущем.

[Аноним]

а Марфуше с декларацией за ноябрь комплект подтверждающих документов за ноябрь сразу можно и письмо о том, что делать с суммой переплаты по налогу ( в счет будущих платежей или на р/с). и заплатить НДС так, как если б ноября не было вообще. и тока после камералки уже платить меньше. или другие пути ищите...

[Марфуша]

Аноним, спасибо
надеялась на лучшее, а получилось как всегда

[Аноним]

Приветствую! Такая ситуация, должны сейчас оплатить НДС за октябрь, только вот мучаюсь вопросом, по идее должны еще и пеню заплатить, но обыскав весь список по КБК не могу найти КБК по пеням по НДС. Неужели не платим сейчас пени по НДС?

[Cooler]

обыскав весь список по КБК не могу найти КБК по пеням по НДС

Ничего не надо искать, общее правило: в 14-м разряде заменяете "1" на "2" - и все дела.

[Пилкин Вася]

Ничего не надо искать, общее правило: в 14-м разряде заменяете "1" на "2" - и все дела.

предлагаешь платить пени?! вот от тебя я такого неожидал!

[Cooler]

предлагаешь платить пени?!

Хде???

Тебе показалось, я всего лишь учил обращаться с КБК. Кажется, у автора #21 это было единственным затруднением.

P.S. А решать в пятницу вечером: надо ли кому-то платить пени - тут я пас.

[_Алёна_]

Пример из Консультант+ "Практическое пособие по НДС"

Ситуация

Организация претендует на ежеквартальную уплату НДС и ежеквартальное представление декларации по налогу. Однако сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) в феврале 2007 г. превысила 2 млн руб.

Решение

Поскольку сумма выручки организации по итогам февраля 2007 г. превысила 2 млн руб., то организация в этом месяце утратила право на ежеквартальную уплату НДС и ежеквартальное представление деклараций по налогу.
В такой ситуации организация обязана в срок до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло указанное превышение, представить соответствующие декларации и уплатить в бюджет налог за каждый истекший месяц данного квартала.
Таким образом, организация обязана уплатить налог и представить налоговые декларации по НДС за январь и февраль 2007 г. не позднее 20 марта 2007 г. В указанных декларациях должна быть отражена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, соответственно за январь и февраль 2007 г.
(Такую позицию высказали налоговые органы в Письме МНС России от 28.03.2002 N 14-1-04/627-М233, а также суды в Постановлениях ФАС Северо-Западного округа от 05.10.2004 N А56-14078/04, от 14.07.2004 N А05-870/04-22.)
Кроме того, согласно требованиям налоговиков организация обязана исчислить и уплатить пени на сумму несвоевременно уплаченного налога за январь. Начисление пени в данном случае следует производить с 21 февраля 2007 г.

[Другая]

Кроме того, согласно требованиям налоговиков организация обязана исчислить и уплатить пени на сумму несвоевременно уплаченного налога за январь. Начисление пени в данном случае следует производить с 21 февраля 2007 г.

В письме налог. ведомства сказано, что оснований в аналогичном случае для вынесения штрафов по ст. 119 НК нет. Обязанности подавать декларацию в предшествующем месяце, в котором превышения не было, тоже нет.

Откуда пени?!

[_Алёна_]

Люди! Давайте различать штрафы и пени.

[Другая]

Люди! Давайте различать штрафы и пени

.

Выше я написала про мой случай. Превышение в июне.
Так вот, штрафы выставили (с чем я категорически не согласна и отправила жалобу в УФНС), а пени - нет.

[_Алёна_]

.

Выше я написала про мой случай. Превышение в июне.
Так вот, штрафы выставили (с чем я категорически не согласна и отправила жалобу в УФНС), а пени - нет.

Штрафы неправомерно однозначно.
С пени другая история. Принимать за налоговый период по НДС квартал - это право, а не обязанность налогоплательщика. Налоговая вас к этому не принуждает. Таким образом и выручку вы свою по сути обязаны предполагать, дабы не вылететь за 2 млн. Вылетели - подаём декларацию помесячно начиная с месяца превышения. Но и за предыдущие надо подать. А по факту получается нарушение сроков подачи декларации, что влечёт за собой начисление пени (ст.57, ст. 75 НК РФ).
Но при всём при этом несвоевременная уплата налога не равнозначна его неуплате и не образует состава налогового правонарушения, влекущего за собой штрафы.

[Другая]

Нет, не согласная я.

Ст. 75 НК.

1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Законодательство установило сроки в данном случае: в месяце, следующем за месяцем превышения.
И никаких "предполагаем"

8. Не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в результате выполнения им письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах его компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым (отчетным) периодам, по которым образовалась недоимка, независимо от даты издания такого документа).

Разъяснения, что я должна платить налог в месяце, следующем за месяцем превышения, налоговое ведомство и Минфин дали. Я послушалась. Недоимки нет. Нет и пени.