Помогите ошибки в отчетности УСН!

[Dobraya Eva]

Попросили проверить отчетность ООО (УСН 15%).
Сдавались неправильные декларации:
за 9 месяцев 2006 года налог определен и уплачен 101100 руб, по итогам 2006 года налог - 89278 (т.е. налог к уменьшению 11822)
А правильно - по итогам 9 мес 2006 года 115253 руб, а по году 64693 (т.е. налог к уменьшению 50560).
Подскажите пожалуйста:
1) тк по году переплата, то доплачивать налог не надо?
2) как посчитать пени за недоплату налога за 9 мес. (не пойму до какого дня считать! день оплаты налога за 2006 год или день подачи декларации или как?)
3) подавать уточненки за 9 мес 2006 года в форме, которая применялась в 2006 году или по новой? и каким числом подписывать уточненки?
4) что ставить в уточненной декларации за 2006 год в строке налог к уменьшению? 50560? или 101100-64693 = 36407 (переплата по итогам года)
5) платили полгода ОПС вместо страховой на накопительную, с Пенс Фондом все выяснила, заплатила штрафы, надо ли сдавать уточненки в налоговую? (В налоговую сдавали что начислено и уплачено на страховую)
Всем заранее спасибо!!!

[Над.К]

1. Нет, не надо.
2. А зачем считать? Придет налоговая и насчитает. А может и не придет и не насчитает
3. Я бы вообще за 9 месяцев не подавала уточненку
4. Если уж будете сдавать уточненки, то ставите 50560
5.Вы когда с ПФ разобрались? В 2007 году? Деньги перекинули на страховую? Тогда не надо ничего подавать

[Dobraya Eva]

1. Нет, не надо.
2. А зачем считать? Придет налоговая и насчитает. А может и не придет и не насчитает
3. Я бы вообще за 9 месяцев не подавала уточненку
4. Если уж будете сдавать уточненки, то ставите 50560
5.Вы когда с ПФ разобрались? В 2007 году? Деньги перекинули на страховую? Тогда не надо ничего подавать

3) У меня же за 9 мес получилось занижение налоговой базы! и к тому же, если не подавать уточненки, то тогда я не смогу принять налог к уменьшению в 2007 году (а сумма для нас существенная)
5) перекинуть нам ничего не разрешили, сказали ждите молодых и тогда на них накопительную зачтете, так что мы заплатили на страховую.

[Над.К]

3. Ну получилось, и что? В течение года рассчитываются авансовые платежи по налогу, Вас не могут оштрафовать за не правильный расчет налога за 9 месяцев, только пени насчитать. А они и так будут. И почему не можете принять налог к уменьшению? Не поняла. У Вас же по итогам года и так будет к уменьшению 36407 рублей.
5. В каком периоде заплатили? Это вообще когда все было? В 2006? В 2007?

[Dobraya Eva]

3. У Вас же по итогам года и так будет к уменьшению 36407 рублей.
5. В каком периоде заплатили? Это вообще когда все было? В 2006? В 2007?

3. будет к уменьшению больше, чем мы ставили в 2007 году (11822)
и к тому же у нас книга ДиР за 2006 год получается неправильная заверена
4. заплатили в июле 2007 года (платили не правильно с сентября 2006 по март 2007)

[Над.К]

3. Я же не призываю Вас вообще не сдавать уточненку за 2006 год! Я говорю о том, что не надо ее сдавать за 9 месяцев! Достаточно все выровнять по итогам года.
4. Надо вынимать с сентября по декабрь 2006 года из расходов страховую часть взносов. Потому что, получается, Вы их не оплатили в 2006 году.

[Dobraya Eva]

3. Я же не призываю Вас вообще не сдавать уточненку за 2006 год! Я говорю о том, что не надо ее сдавать за 9 месяцев! Достаточно все выровнять по итогам года.
4. Надо вынимать с сентября по декабрь 2006 года из расходов страховую часть взносов. Потому что, получается, Вы их не оплатили в 2006 году.

3.А обязанность сообщить о занижении налоговой базы распростроняется на декларации по году? (я к тому, что действительно можно не сдавать 9мес?) и за 2007 год я могу тоже сдать тока правильную годовую декларацию или мне надо сдать за каждый отчетный период?
...Над.К., Вы уж меня извините, что я вас ночью такими вопросами донимаю, без Вас ваще всю голову себе сломала....
4. Это я вынула!

[Над.К]

3.Достаточно годовой декларации.