 |
Корректировка налогооблагаемой базы по итогам года
В отчете за первый квартал организация не включила часть дохода полученного в этои периоде, и таким образом занизила налогооблагаемую базу. В отчете за год бухгалтерия обнаружила ошибку и данный доход было решено включить в базу по налогу на прибыль. С учетом этого дохода по итогам года организация получила убыток.
Какие санкции могут быть применены налоговой к данной организации в этом случае?
это получается, что доход привел к убытку?В отчете за год бухгалтерия обнаружила ошибку и данный доход было решено включить в базу по налогу на прибыль. С учетом этого дохода по итогам года организация получила убыток.
это означает что даже с учетом этого дохода, который ранее не был учтен, у организации убыток появился по итогам года.
Не навязываю свое мнение, но имейте в виду следующее: при документальной проверке налог на прибыль проверяют по году. И, как правило, не отслеживают размер прибыли по отчетным периодам. Так что... вот.
Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.
по практике то понятно, но что теоретически говорит об этом законодательство???
Подайте уточненку за 1 квартал и доплатите
Теоретически ст. 54 НК РФ и п. 1 ст. 81 НК РФ.
Сообщение от Мозговая прореха
однако,
желание ознакомиться с "теорией" похвально
если налоговая перепроверит по периодам, могут возникнуть пени, если не хватит перечисленных сумм налога, а больше никаких проблем
Вопрос в догонку: У нас подобная ситуация.
Если был доход- значит надо доплатить НДС. По НДС тоже корректировку нести? И пени начислят?
НДС сдавали по месяцу или кварталу, а не нарастающим.Так что, если продажи (с НДС)увеличились, то соответственно и НДС к уплате в бюджет. Уточненку подают в случае изменения в сторону доплат, если в уменьшение, то необязательно, но не советую. Пени начислят ОБЯЗАТЕЛЬНО, если прошел срок оплаты.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием